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云县第十七届人民代表大会第三次会议文件（三）

关于云县2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算（草案）

的报告（书面）

——2024年2月29日在云县第十七届

人民代表大会第三次会议上

云县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将云县2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算（草案）提请云县第十七届人民代表大会第三次会议审查，并请政协委员和列席人员提出意见。

一、2023年地方财政预算执行情况及重点工作回顾

2023年，是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，是三年新冠疫情防控转段后经济恢复发展的一年。一年来，面对复杂的经济形势和繁重的财税压力，全县财政部门精准落实县委、县政府各项决策部署，严格执行人大及其常委会的决议决定和批准的预算，深化财税体制改革，坚守为民理财初心，立足拓财源、控支出、推改革、强管理、防风险，积极作为，开拓创新，实现财政总体平稳运行，为全县经济社会发展提供有力保障。

（一）2023年地方财政预算执行情况

2023年，全县财政始终围绕年初预算目标，认真贯彻落实政府过紧日子要求，压减非刚性非重点支出，集中财力保障重点项目和民生支出，以高质量财政服务保障全县高质量发展。

1.一般公共预算执行情况。2023年，全县地方一般公共预算收入完成59192万元，比上年增收16183万元，增长37.63%，其中：税收收入完成27169万元，比上年增收15799万元，增长138.95%；非税收入完成32023万元，比上年增收384万元，增长1.21%，完成年初预算目标60000万元的98.65%，完成预算调整目标59000万元的100.33%。

全县一般公共预算支出完成276258万元，完成年初预算272380万元的101.42%，完成预算调整275924万元的100.12%，比上年决算数247619万元增支28639万元，增长11.57%。

全县一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入59192万元，上级补助收入211055万元，上年结转收入64179万元，调入资金1286万元，地方政府一般债务转贷收入39528万元，动用预算稳定调节基金17000万元，各项收入合计392240万元。一般公共预算支出276258万元，上解上级支出10115万元，调出资金3342万元，安排预算稳定调节基金14012万元，地方政府一般债务还本支出37528万元，年终结转50985万元，各项支出合计392240万元。实现了当年财政收支平衡。

县本级财力一般公共预算支出165821万元，完成年初预算186347万元的88.99%，完成预算调整167693万元的98.88%，比上年决算数164795万元增支1026万元，增长0.62%。

县本级财力一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入59192万元，上级财力性补助收入80666万元，统筹盘活存量资金31804万元用于弥补县级财力，调入资金1286万元，动用预算稳定调节基金17000万元，各项收入合计189948万元。一般公共预算支出165821万元，上解上级支出10115万元，安排预算稳定调节基金14012万元，各项支出合计189948万元。

2.政府性基金预算执行情况。2023年，政府性基金收入完成10260万元，完成年初预算目标20842万元的49.23%，比上年决算数7379万元增收2881万元，增长39.04%。

政府性基金支出完成37469万元，完成年初预算目标25532万元的146.75%，比上年决算数65592万元减支28123万元，下降42.88%，下降主要因素是新增专项债券资金比上年减少27000万元。

政府性基金预算收支平衡情况：当年基金收入10260万元，上级补助收入4697万元，上年结余收入5562万元，调入资金3342万元，地方政府专项债务转贷收入23000万元，各项收入合计46861万元。政府性基金支出37469万元，上解支出1572万元，调出资金1286万元，年终结余6534万元，各项支出合计46861万元。实现了当年收支平衡。

3.社会保险基金预算执行情况。2023年，全县社会保险基金收入完成126888万元，完成年初预算目标129479万元的98.00%，比上年决算数117484万元增收9404万元，增长8.00%。

社会保险基金支出完成123241万元，完成年初预算目标126676万元的97.29%，比上年决算数112567万元增支10674万元，增长9.48%。

2023年当年社会保险基金收支结余3647万元，年末滚存结余77519万元。

4.国有资本经营预算执行情况。由于云县国有企业实力较弱，暂不具备编制国有资本经营预算收入和支出条件。年度执行中，收到上级补助收入7万元，安排支出7万元。收支平衡。

以上四本政府预算执行情况均为快报数，待市财政局批复我县2023年财政决算后，部分数据会有所变化，届时再向县人大常委会报告变化情况。2023年地方财政预算执行具体情况详见附表。

（二）其他需要说明的事项

1.政府债务情况。2023年，上级核定云县债务限额为337654万元。其中：一般债务限额206621万元，专项债务限额131033万元。2023年，市下达云县新增一般债券转贷资金2000万元，新增地方政府专项债券转贷资金23000万元；明确地方政府再融资债务规模37528万元，全部为再融资一般债券资金，用于偿还以前年度到期一般债务21628万元，化解存量债务15000万元，偿还拖欠企业账款900万元。市级尚未下达2023年新增债务限额，按照限额分配原则，预计云县2023年新增债务限额25000万元，全县地方政府债务限额预计为362654万元，其中：一般债务限额208621万元，专项债务限额154033万元。云县政府债务余额为333827万元，债务余额均在债务限额可控范围内。

2.转移支付资金使用情况。2023年，上级财政补助云县均衡性转移支付资金36907万元，县级基本财力保障机制奖补资金16519万元，重点生态功能区转移支付补助资金2353万元，按《云南省省对下均衡性转移支付办法》《云南省省对下县级基本财力保障机制办法》和《云南省生态功能区财政转移支付实施办法》等规定，云县在预算支出安排上主要用于人员工资发放、机构正常运转、民生配套和改善全县生态环境保护等支出。

3.县本级预算稳定调节基金安排情况。2023年初县本级预算稳定调节基金余额21472万元，年度预算执行中动用预算稳定调节基金17000万元，年末补充预算稳定调节基金14012万元，2023年末预算稳定调节基金余额为18484万元。

4.“三保”预算执行情况。按云南省“三保”政策清单，全年完成“三保”支出169416万元，其中：保基本民生49515万元，保工资116016万元，保运转3885万元。

5.增值税留抵退税政策落实情况。2023年，继续实施增值税留抵退税政策，云县县级完成增值税留抵退税1265万元，收到上级增值税留抵退税专项转移支付补助收入777万元。

（三）2023年财政重点工作回顾

1.强化财源建设，全面提升保障能力。一是聚焦重点行业、重点税源、重点项目，准确研判收入形势，深挖潜在税源和非税增收潜力，认真梳理税费清单，加强征缴管理，确保各项财政收入依法依规、应收尽收。二是坚持把争取上级支持作为财政工作的重中之重，积极跟进重大政策落实、重点项目推进等情况，抢抓政策机遇，大力争取政策资金支持，争取到位一般性转移支付补助180084万元，专项转移支付补助28556万元，新增政府一般债券资金2000万元，再融资一般债券资金37528万元，专项债券资金23000万元，有效加大基础设施建设投入力度，为发展提质、为治理增效。三是认真落实增值税小规模纳税人免征增值税，小微企业减免企业所得税，落实减征“六税两费”，对涉及企业、个体工商户缓缴部分行政事业性收费，阶段性缓缴企业社会保险费等政策。全年落实减税降费33272万元，其中：增值税留抵退税8432万元、税前减税23978万元、降费862万元，切实减轻企业负担，支持中小微企业、个体工商户和制造业等行业降低经营成本。

2.优化支出结构，保障重点民生支出。坚持开源节流，着力强化民生保障，兜牢基本民生底线，全年民生支出占全县一般公共预算支出达82.35%。一是全力兜牢民生底线。健全完善从预算编制到执行、监督的全过程“三保”政策落实工作机制，将预算财力优先用于“三保”支出，落实县级“三保”预算审核，坚持库款动态监测机制，优先保障“三保”支出需求。二是落实资金直达显成效。安排落实就业补助资金2475万元，安排教育支出75091万元，安排社会保障和就业支出49831万元，累计发放低保金8958万元，发放特困供养人员补助资金1453万元，发放残疾人两项补贴资金1188万元，安排卫生健康支出19841万元。三是着力纾解企业困难。帮助小微企业获得更多信贷支持。2023年，全年拨付企业补助资金910万元，发放劳动密集型小微企业贷款1户300万元，财政贴息73万元；发放创业担保贷款422户8028万元，财政贴息1518万元。

3.巩固拓展成果，全力支持乡村振兴。一是紧紧围绕县委、县政府巩固拓展脱贫攻坚成果总体部署要求，增加财政资金对巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的投入，全年整合财政涉农资金14705万元。二是持续深化东西部协作，把东西部协作项目资金作为全县保障重点，全年共投入东西部协作专项资金3272万元。三是落实金融支持乡村振兴若干政策措施，创新担保产品，搭建生产经营主体时段融资平台，帮助企业解决资金短缺，缓解经营压力；引入农担公司建立“政银担”机制。建立健全农担体系，推动解决农业适度规模经营融资难题、激发其内生活力，2023年累计担保 266户，担保借款金额 12076万元。

4.守牢发展底线，公共治理不断提升。2023年，全县公共安全支出和国防支出11584万元，有力保障公检法司各项工作，积极推动平安云县建设；统筹安排粮食安全和农业农村发展资金10369万元，按标准足额落实地方储备粮保管费用、贷款利息和轮换费用补贴；统筹安排防灾减灾体系建设资金1953万元，有力防范应对各类自然灾害。

5.全力加大监管，持续深化国资国企改革。牢固树立新发展理念，不断深化国资监管及改革工作。一是坚持用制度管事，把国有资产经营管理关进“笼子里”、晒在“阳光下”，严格执行公开公平公正的资产处置程序，全力盘活国有资产，确保国有资产保值增值。二是稳步推进国企改革发展，做好企业转型重组工作，促进企业健康发展。三是深化粮食企业管理体制改革，落实好粮食监管责任，确保粮食发展安全。四是加强银企合作，不断提高企业的信用，共建共享良好的金融生态环境。

6.坚持守正创新，全面提升运行质量。一是全面推进“零基预算”改革，创新预算编制方式，打破基数概念和支出固化格局，突出“保重点、压一般”，提升财政资金配置效率和使用效益。二是全面推进预算绩效管理，聘请第三方对7个预算单位开展部门整体预算绩效评价，选取16个重点项目开展项目绩效评价，1个部门开展2024年全过程预算绩效管理，对纳入2024年初预算县本级安排的项目绩效目标填报开展全覆盖审核，保障财政资金管理的规范性、安全性和有效性，提高财政资金的使用效益和管理水平。三是加强对直达资金的监控监管和跟踪问效，全面做好直达资金预算执行分析，发挥直达资金“直达基层、以民生为要”的资金属性，2023年上级下达云县直达资金96047万元，支出80515万元，支出率83.8%。四是积极推进预算执行监督。围绕贯彻落实重大决策，突出问题导向，制定了《云县预算执行监督专项行动方案》，将18项中央对云南转移支付重点监督项目、20项省对下转移支付重点监督项目和22项县级部门预算重点监督项目纳入监督监控范围。五是积极清理消化暂付款。按照“清理锁定，分类处置”的原则，通过规范对借出资金及时催缴、追回，对同性质资金根据项目对应资金情况进行调整、回补，以及积极盘活存量资源等方式完成暂付款清理消化55521万元，完成2023年消化计划48510万元的114.45%。六是加强预决算公开。积极推进依法理财、民主理财进程。

7.加大监管力度，提升财会监督效能。一是深入开展财政资金监管“清源行动”。扎实推进“清廉云南”建设“临沧实践”化为云县行动，以规范财政资金运行、防范廉政风险为导向，严把四个“关”，确保四个“清”，铸牢财政资金“保险箱”。二是积极开展重点民生资金专项整治。制定了《云县重点民生资金专项整治行动工作方案》，建立健全专项整治行动工作协调机制，积极稳妥推进全县重点民生资金专项整治行动，确保党中央、国务院和省委、省政府出台的各项民生政策落实到位。三是依法依规开展会计信息质量专项检查。通过“国家企业信用信息公示系统（协同监管平台—云南）”随机抽取检查对象，对抽取单位财务管理、预算管理、决算管理、会计核算、资产负债等内容进行现场检查，对检查中发现会计基础工作薄弱、支出票据不规范等问题，责成单位进行及时整改，维护了《中华人民共和国会计法》的严肃性，提升了会计监督的影响力和震慑力。

8.严防债务风险，筑牢安全底线。一是落实债务化解任务。严格政府管控债务规模、规范政府债务管理，加大财源建设，严控政府经常性支出，通过处置土地资源、资产处置、盘活存量资金、申请再融资债券等措施合规合法化解债务。二是压实责任，严格专项债券管理。坚决贯彻落实党中央、国务院决策部署，结合专项债券管理特点和地方实际，从“借、用、管、还”等各个环节全方位加强专项债券管理，严格防范法定专项债券风险。三是强化债务监管。切实规范投融资决策，控制经营性债务规模和融资成本，牢牢守住不发生区域性、系统性风险的底线，切实防范和化解财政金融风险。

2023年，全县财政部门认真贯彻落实党中央、国务院和省委、省政府决策部署，紧紧围绕全面深化财税体制改革的总体要求，坚持难中求进、干中求进、变中求进、稳中求进，在推动积极的财政政策提升效能方面取得了一些成绩，但离上级财政部门和县委、县政府的工作要求还有差距。主要表现在以下几个方面：一是财政收入的不确定性更加凸显。延续实施组合式税费支持、留抵退税等政策，以及政府投资约束趋紧，特别是受房地产市场不景气等因素影响，与房地产相关税收来源锐减，为组织财政收入带来了更大挑战。二是防风险与促发展的双重压力加大。债务风险压力大，化解难度不断增加。支持实施乡村振兴、产业高质量发展和社保救助提标等民生事业发展，以及落实项目配套资金刚性支出不断增加，财政保障收支平衡压力持续加大。三是预算绩效管理体系还需完善，部分绩效目标设定不够科学，绩效目标约束力不强，部门主体责任意识还需进一步增强，财政资源配置效率和使用效益还需进一步提高。

二、2024年地方财政预算安排

2024年是全面贯彻党的二十大精神，推进高质量跨越式发展的关键之年，是云县奋力实现“争当标兵”预期目标的关键之年，做好预算编制和财政工作十分重要。全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实中央经济工作会议精神，深入贯彻习近平总书记考察云南重要讲话和给沧源县边境村老支书们的重要回信精神，加力提效实施积极财政政策，着力建设高质量可持续财政，为加快推进云县高质量跨越式发展提供有力支撑。

当前，云县正处于重要战略机遇期，发展长期向好的基本面没有变。一是宏观政策方面的机遇。中央经济工作会议明确提出，2024年积极的财政政策要适度加力、提质增效。财政政策根据经济运行情况，适时、适度加大政策扩张力度，巩固经济回稳向好基础，随着经济持续修复，财政增收有基础。二是县委、县政府聚焦“争当标兵”，锚定“三个目标”、推进“五大重点工作”、做强“四个动力源”、壮大“三大经济”有望成为2024年培育财源的着力点和税收增长点。三是全县经济平稳健康发展，社会环境国泰民安、政治环境风清气正，高质量可持续财政建设后劲不断巩固和增强，对全县财政平稳良好运行形成有力支撑。但近年来，由于云县经济发展后劲不足，财政收入持续增长基础仍不牢固，今年由于动用历年结转结余资金等一次性措施增加的收入减少，实际可用的财力总量下降。同时，各领域资金需求加大，比如乡村振兴、教育科技、应急救灾、基层“三保”等都需要加大保障力度，财政收支矛盾仍然突出，财政运行处于紧平衡的状态。

（一）2024年预算编制和财政工作的指导思想及原则

2024年预算编制和财政工作的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，深入贯彻习近平总书记考察云南重要讲话和给沧源边境村老支书们的重要回信精神、省委十一届五次全会、市委五届五次全会以及县委十四届五次全会精神，全面落实中央、省委、市委和县委经济工作会议部署的各项任务，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，完整、准确、全面贯彻新发展理念，更好服务和融入新发展格局，按照建立现代财政制度和中央、省、市关于预算管理改革的有关要求，着力推动高质量发展；积极的财政政策要加力、提质增效，进一步完善政策实施机制，切实提升政策效能和资金效益；全面落实政府过紧日子要求，兜牢“三保”底线，提高财政资源配置效率，在有效支持高质量发展中保障财政可持续和地方政府债务风险可控；加强财政资源统筹，拓宽财政资源多元统筹渠道，增加资金有效供给，形成资金使用合力；规范和改革项目管理，着力增强预算安排精准性，规范和改进编制管理，着力提升预算编制质量，规范和强化绩效管理，着力增强资金使用效益，全力保障全县高质量跨越式发展。

根据上述指导思想，预算编制着重把握以下原则：一是突出重点的原则。严格按照保基本民生、保工资、保运转、保重点的顺序进行保障，将人员支出足额纳入年初预算予以保障，确保各项政策得到有效落实；按照基本支出定额标准保障预算单位正常运转需要；按照基本民生领域支出要求足额保障各类基本民生项目资金需要。二是厉行节约的原则。坚决落实党中央、国务院和省、市、县党委政府过紧日子的要求，勤俭节约办一切事业，从严从实安排支出。不折不扣落实过紧日子要求，将过紧日子作为部门预算管理长期坚持的基本方针，建立节约型财政保障机制，严控一般性支出，对部门预算中涉及的一般性支出，进行压缩、清理、归并、取消，无特殊情况，部门项目经费支出原则在上年基础上只减不增。三是强化统筹的原则。强化财政资源统筹，打破基数概念和支出固化格局，各部门新增任务一律优先通过调整优化支出结构、统筹财政拨款和自有资金、合理分配年度间资金安排等方式解决。同时统筹考虑预算单位上年度预算执行、财政存量资金规模等情况，在编制项目支出时，对上年执行进度慢、存量资金规模大的预算单位，适当压缩年初预算项目个数或资金安排额度。四是注重资金使用绩效的原则。持续深入推进预算绩效管理，建立健全涵盖预算编制、执行、监督的全过程绩效管理机制，着力提升财政资源配置效率和使用效益，提高预算管理水平和政策实施效果。加强绩效管理结果应用，将绩效评价等绩效管理结果与完善政策、调整预算安排有机衔接，对以前年度低效无效资金一律削减或取消，对沉淀资金一律按规定收回并统筹安排。五是防控风险原则。有效规范地方政府举债融资，防范化解债务风险，积极稳妥化解地方政府债务，坚决遏制隐性债务增加。

（二）2024年全县一般公共预算收支草案

2024年，一般公共预算收入目标安排61200万元，比上年收入59192万元增长3.39%。其中：税收收入预算30000万元，比上年执行数增长10.42%，非税收入31200万元，比上年执行数下降2.57%，税收收入与非税收入占比为49.02:50.98。

一般公共预算支出目标安排280000万元，比上年支出276258万元增长1.35%。

全县一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入61200万元，上级补助收入128291万元，上年结转收入50985万元，调入资金32642万元，地方政府一般债务转贷收入16600万元，动用预算稳定调节基金18484万元，各项收入合计308202万元。一般公共预算支出280000万元，上解支出9202万元，地方政府一般债务还本支出19000万元，各项支出合计308202万元，收支平衡。

2024年“三保”预算情况。按云南省“三保”政策清单，全县“三保”预算165655万元（包含上级专项支出），其中：保基本民生43973万元，保工资117881万元，保运转3801万元。

2024年一般公共预算收支安排主要考虑以下几个因素：一是阶段性减税降费政策继续执行，财政收入增长空间受限，但大规模增值税留抵退税已集中退付完毕，部分已退付增值税将持续形成回补。二是中央经济工作会议明确提出：“积极的财政政策要适度加力、提质增效。”财政政策根据经济运行情况，适时、适度加大政策扩张力度，巩固经济回稳向好基础，随着经济持续修复，财政增收有基础。三是构建现代产业体系，以新能源建设壮大资源经济、以新材料产业壮大园区经济、以新通道建设壮大口岸经济和推进乡村全面振兴、发展壮大农业产业，推进新型城镇化建设、推进生态文明建设、绿能云县建设等有望成为2024年培育财源的着力点和税收增长点，预计增值税、企业所得税、房产税、耕地占用税将有所增长。 四是推进城乡居民基本养老保险基金市级统一管理，上级财政补助资金不再安排县级支出。五是人员刚性支出、基本民生配套、实施乡村振兴以及基础设施支出持续增加，政府性债务进入还本付息高峰期，收入增幅满足不了刚性支出的需要，按时兑付专款压力巨大，财政运行持续处于紧平衡状态。

以上收支预算的编制，充分考虑全县经济社会发展水平，与当前财政收支各项政策相衔接，若在预算执行中遇重大税收政策和重大支出政策的调整，税收、上级补助收入发生变动和年度内政策性增资等不可预计支出的增减变动，我们将按照《中华人民共和国预算法》及其实施条例有关规定及时做好有关预算调整工作。

（三）县本级财力一般公共预算支出安排草案

2024年县本级一般公共预算支出安排以兜牢“三保”为底线，首先足额测算人员工资，落实好行政事业人员工资改革增资等政策性刚性方面的支出预算；其次是根据省对县基本财力保障要求，尽力保障各项民生支出。县本级财力一般公共预算支出186158万元，上解支出9202万元，地方政府一般债务还本支出2400万元，各项支出合计197760万元。

2024年县级财力基本支出预算安排155337万元。其中：保基本民生预算支出9371万元，保工资预算支出117871万元，保运转预算支出3301万元，临聘人员预算支出6140万元，其他刚性支出政策预算支出17509万元，社会事务管理预算支出1145万元。

2024年县级财力项目支出预算安排33221万元。其中：保基本民生县级配套专项5128万元，离休干部医疗费10万元，其他刚性支出政策预算安排675万元，债务还本付息支出7884万元，促发展支出11724万元，化债支出5000万元，预备费2800万元。

县本级一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入61200万元，上级财力性补助收入85434万元，调入资金32642万元，动用预算稳定调节基金18484万元，各项收入合计197760万元。一般公共预算支出186158万元，上解支出9202万元，地方政府一般债务还本支出2400万元，各项支出合计197760万元，收支平衡。

为切实兜牢2024年“三保”底线和确保全县经济持续发展。2024年，云县本级预算收支平衡将通过增加地方收入、增加调入资金和全额打足上级体制性补助等方式落实“三保”支出。2024年预计从政府性基金收入等渠道调入资金32642万元，用于弥补一般公共预算财力缺口，其中：政府性基金调入11086万元，其他调入21556万元。调入资金全部用于统筹平衡县本级一般公共预算支出。因此今年预算安排各部门的县本级专项资金，在年度预算执行中县财政在优先确保全县工资按月足额发放和基本民生资金及时兑付前提下，再统筹兼顾拨付县本级预算安排的各项专项资金，确保全县财政平稳运行。

（四）2024年转移支付资金、政府债务限额情况

2024年上级财政部门提前下达云县第一批均衡性转移支付资金36507万元，县级基本财力保障机制奖补资金13719万元。按《云南省省对下均衡性转移支付办法》《云南省省对下县级基本财力保障机制办法》等规定，我县在预算支出安排上主要用于人员工资发放、机构正常运转和县级民生配套等支出。

按照《中华人民共和国预算法》和《关于加强地方政府性债务管理的意见》规定，地方政府债务规模实行限额管理，目前云县政府债务余额为333827万元。其中：一般债务余额179827万元，专项债务余额154000万元。截至2023年末，云县地方政府债务限额为337654万元，市级尚未下达2023年新增债务限额，按照限额分配原则，预计云县2023年新增债务限额25000万元，全县地方政府债务限额预计为362654万元，其中：一般债务限额208621万元，专项债务限额154033万元，全县预计还有28827万元的债务举借空间。

按照《中华人民共和国预算法》及其实施条例规定，在2024年预算年度开始后，县人民代表大会批准预算之前，县财政已将上年度结转的支出、必须支付的基本支出、项目支出提前下达各部门。2024年县本级地方财政预算具体情况详见附表。

（五）政府性基金预算草案

2024年，政府性基金收入预算38586万元，比上年执行数10260万元增收28326万元，增长276.08%。其中：国有土地使用权出让收入32895万元，污水处理费收入640万元，城市基础设施配套费收入200万元，专项债券对应项目专项收入4851万元。

按照以收定支、收支平衡的原则和“收支两条线”的有关管理要求，2024年，政府性基金支出预算36512万元，比上年执行数37469万元减支957万元，下降2.55%。需要说明的是省财政厅、省发展改革委尚未反馈专项债券项目审核通过情况，专项债券额度未编入年初预算。

政府性基金预算平衡情况：本年基金收入38586万元，上级补助收入3560万元，上年结转结余6534万元，基金收入合计48680万元。本年基金支出36512万元，调出资金11086万元，上解支出1082万元，各项支出合计48680万元，收支平衡。

2024年政府性基金预算收支安排主要考虑：收入方面主要是国有土地使用权出让收入预计比上年增收，2024年，聚焦云县发展需求，建立重大项目督导推进机制抓实要素保障，最大限度用好用活土地政策，全力破解项目建设土地要素保障难题，预计国有土地使用权出让收入大幅增长；支出方面主要是土地出让金收入对应安排支出增加，专项债券利息支出增加。

（六）社会保险基金预算草案

2024年，社会保险基金预算收入安排140445万元，比上年增长10.68%；社保基金预算支出安排142135万元，比上年增长15.33%；社保基金本年收支预算结余-1690万元（政策变化导致），年末滚存结余75829万元。

全县社会保险基金收入预算主要考虑：一是推进城乡居民基本养老保险基金市级统一管理，上级财政补助资金不再安排县级。二是社会保险费缴费基数的增长和参保缴费人数的增加，保费收入增加。三是城乡居民基本医疗保险缴费标准提高，保费收入相应增加。四是按照社保基金预算机关事业单位基本养老保险缴费预算编制收缴率不得低于95%的要求，保费收入增加。

全县社会保险基金支出预算主要考虑：一是2024年城乡居民基本养老保险实行市级统一管理，县级保费全额上解因素对上解支出的影响。二是城镇职工基本医疗保险执行门诊共济政策，待遇支出增加。三是机关事业基本养老保险基金受新增退休人员及正常增资影响，待遇支出增加。四是失业保险待遇提标，待遇支出增加。

（七）国有资本经营预算草案

2024年云县有县属国有企业25户，根据《云县人民政府关于试行国有资本经营预算的意见》要求，“县属国有独资企业按照上一年度可供投资者分配利润的5%比例上缴国有资本收益。净利润低于50万元的企业和政策性企业暂时不上交国有资本收益”的规定，由于云县全部国有企业净利润都低于50万元，没有上缴国有资本收益，所以全县国有资本经营预算收入无预算数据，转移性收入7万元，国有资本经营预算支出7万元，资金来源为上级提前下达国有企业退休人员社会化管理补助支出。

（八）2024年财政支出保障重点

1.支持加快现代产业体系建设。紧紧围绕县委、县政府以新材料产业壮大园区经济、以新通道建设壮大口岸经济、以新平台建设推动数字经济，推进产业结构优化升级，加大产业科技创新支持力度，支持提升企业竞争力。

2.支持扩大有效需求。把支持恢复和扩大消费摆在优先位置，持续增强内生发展动能，积极扩大有效投资，加强传统基础设施建设，不断丰富完善财政贴息、再贷款、消费券、信贷等政策工具，推动促消费稳增长三年行动计划。立足扩大内需战略基点，围绕经济发展和民生急需，发挥政府投资引导作用，鼓励和吸引更多民间资本参与重大工程和补短板项目建设，支持加快实施“十四五”重大工程和县委、县政府确定的重大基础设施及新型基础设施项目建设，推动构建现代化基础设施体系。

3.支持深入实施科教兴国战略。办好人民满意的教育，实施教育高质量发展三年行动计划，优化学前教育资源配置，持续推进义务教育优质均衡发展和城乡一体化。

4.支持保障和改善民生。实施就业优先战略，多渠道支持企业稳岗扩岗、个人创业就业，千方百计扩大就业。推进健康云县建设。深化医药卫生体制改革，推动优质医疗资源扩容下沉，壮大农村和社区医疗卫生队伍，健全完善基层医疗服务体系。完善社会保障体系。推动城乡居民基本养老保险和基本医疗保险扩面增效，保障社保基金安全运行。加强社会救助兜底保障和急难临时救助，做好军人军属、退役军人和其他优抚对象服务保障。提升公共服务水平。实施文化惠民工程，加强文化基础设施建设。

5.支持全面推进乡村振兴。发展壮大农业产业，推进乡村全面振兴，持续巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，落实防止返贫监测帮扶机制，守牢不发生规模性返贫底线。推进和美乡村建设。聚焦“路、水、电、网、能”，加快补齐农村基础设施短板。

6.支持新型城镇化建设。推进智慧城市建设，提升城市精细化管理水平。充分发挥县城的带动作用，吸纳农村劳动力进园区、进城镇、进县城；推进县城和集镇基础设施向周边延伸，提升公共服务均等化水平，推动形成工农互促、城乡互补、共同繁荣的新型城乡关系，着力构建起工业化、城镇化、城乡一体化融合发展的新局面。

7.支持加强生态文明建设。加大生态环境保护力度，落实完善相关财税政策，推进生态环境保护。推进“五彩澜沧江”建设，最大限度把绿水青山转化为金山银山，实现群众增收和生态保护双赢。推进产业低碳转型，发挥新能源产业优势，抓好多能互补清洁能源基地建设。统筹推进工业、建筑、交通等领域节能减排工程，推进碳达峰碳中和。推进绿能云县建设，大力发展绿美产业，带动绿色产业转型升级。

8.支持优化营商环境。推进重点领域改革，深化国资国企改革，盘活资源资产，增强国有企业造血功能。深化财税体制改革，积极挖掘培植税源。持续优化营商环境。贯彻落实建设全国统一大市场部署要求，统筹推进营商环境提质优化，经营主体提质增量。深入实施民营经济发展三年行动计划，全力助企纾困，发展壮大实体经济，精准招商引资。突出精准招商、以商招商、以园招商、优势产业链招商，引进更多行业龙头企业、头部企业及产业链“链主”企业落户。

9.支持防范化解债务风险。坚决遏制政府债务增量，妥善化解存量债务，逐步缓释债务风险。强化政府投资项目立项财政承受能力评估，落实部门化债责任制，牢牢守住政府债务风险底线。

三、2024年财政工作主要措施

（一）加强财政资源统筹，着力增强财政保障调控能力

拓宽财政资源多元统筹渠道，增加资金有效供给，形成资金使用合力。一是大力推进财源建设。全面贯彻落实积极财政政策，继续落实减税降费政策，加大实体经济支持力度，扶持中小微企业发展壮大，努力培植重点税源和新兴优质税源。二是争取上级资金支持。积极主动争取更多的中央、省、市资金和政策支持，努力将重点支出纳入上级资金支持范围。三是用好专项债券资金。有专项债券资金需求的部门，在保证项目符合专项债券支持领域、项目收益与融资能够自求平衡、可研和项目立项批复等相关材料完整翔实的基础上，及时将项目纳入项目库储备。四是加大存量资金资产盘活力度。及时组织资产清查盘点，优化在用资产，加快闲置、低效运转资产的盘活利用。五是加强一般公共预算和政府性基金预算间统筹衔接。县级政府性基金预算收入调入一般公共预算比例不低于20%。

（二）优化重点支出保障，着力增强预算安排可持续性

大力优化支出结构，集中财力办大事，强化预算对落实各级党委、政府重大政策的保障能力。一是加强重大决策部署财力保障。将落实中央、省委、省政府、市委、市政府、县委和县政府重大决策部署作为预算安排的首要任务。各相关部门要提前研究谋划各自领域重点工作，在部门支出规划控制限额内，及时调整部门预算支出结构予以保障。二是从严从紧控制新增支出。要严控新增支出和既有政策提标扩面，可暂缓实施或分年度安排的项目应延缓至以后年度安排。三是取消各类财政资金分配基数。按照“资金跟着项目走”的原则，逐项审核支出的必要性、合理性，统筹安排重点支出。

（三）优化运转经费保障，着力建设节约型财政保障机制

牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约思想，将过紧日子作为长期坚持的基本方针，勤俭办一切事业，从严从紧编制预算。一是规范公用经费定额管理。按照云县2024年基本支出预算定额标准，细化编制办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费和公务接待费等。二是严控一般性支出。勤俭节约高效开展差旅、培训等公务活动，努力节约日常经费开支。规范准确使用部门经济分类科目，不得乱用、混用。三是强化“三公”经费管理。从严核定“三公”经费预算，“三公”经费预算安排只减不增，坚决取消无实质内容的因公出国（境）、公务接待等活动，切实降低公务用车运行维护成本，严格控制公务用车购置经费规模。

（四）规范和改革项目管理，着力增强预算安排精准性

做实做细项目管理，以规范项目库为基础，以预算评审为支撑，增强项目与资金安排的匹配度和精准性。一是加强项目全生命周期管理。坚持“先有项目再安排预算”原则，预算支出全部以项目形式纳入项目库，未纳入项目库的项目一律不得安排预算。依托预算管理一体化系统，管理项目的立项入库、申报预算、实施执行、结束终止等各个环节，实现项目管理的动态反映和有效控制。二是推进项目清理整合。加大项目精简整合力度，全面优化项目设置，合理控制项目数量，将同类项目归并为相对固定的一个项目，清晰反映部门主要职责和重点工作。三是加强项目预算评审。建立健全部门内部预算评审机制，规范评审程序，切实发挥预算评审对预算编制的支撑作用。严格按照“先评审后入库”的原则，对申报的项目开展评审，按规定完成可行性研究论证、制定具体实施计划等各项前期工作，做到预算一经批准即可实施。四是做实项目排序。按照轻重缓急、成熟程度等因素，对入库储备项目进行排序，突出保障重点，择优纳入预算。

（五）规范和强化绩效管理，着力增强资金使用效益

持续深入推进预算绩效管理，建立健全涵盖预算编制、执行、监督的全过程绩效管理机制，着力提升财政资源配置效率和使用效益，提高预算管理水平和政策实施效果。一是强化预算绩效管理主体责任。把绩效管理理念和方式贯穿于部门预算管理始终，确保预算绩效管理延伸至基层单位和资金使用终端，推动预算绩效管理与部门管理有机融合。二是开展全生命周期闭环绩效管理。以绩效目标审核与指标体系建设为引领，统筹开展事前绩效评估、事中绩效监控和事后绩效评价等全生命周期闭环绩效管理，多维度衡量重点领域项目管理与政策实施成效。三是严格落实预算绩效管理结果应用。用活用好激励与约束机制，将绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评估评价等预算绩效管理结果作为预算安排、完善政策和改进管理的主要支撑。

（六）坚持底线思维，坚决防范化解风险

进一步完善政府债务风险预警和应急处置机制，落实适度举债机制，密切跟踪2024年新增专项债券分配政策，做好专项债券滚动项目储备，提升项目质量，发挥债券资金稳投资、扩内需、补短板作用。牢牢守住不出现区域性和系统性风险，积极稳妥化解债务存量，坚决防止国有平台出现经营风险，避免风险挤压财政正常运行空间。强化“三保”责任落实，统筹转移支付资金和自有财力，在优化支出结构上多下功夫，加强库款保障情况监测预警，积极与上级部门对接争取支持，确保基层“三保”不出问题。持续做好义务教育、基本医疗、基本养老、基本住房等民生保障，加强困难群众救助帮扶，支持做好防汛抗旱工作，不断织密扎牢民生兜底安全网。

（七）严肃纪律强监管，主动接受人大监督

树牢法治思维、纪律意识，推动依法理财，认真贯彻《中华人民共和国预算法》及其实施条例，严格落实《云南省预算审查监督条例》，规范资金使用，强化绩效管理，严肃财经纪律，维护财经秩序。严格执行县人大及其常委会审查批准的预算，落实县人大及其常委会有关预算的决议和审查意见，及时核实处理并反馈人大监督发现的问题。

各位代表，新的一年，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚定不移将党的二十大提出的目标任务落到实处，在县委、县政府的领导下，自觉接受县人大的监督，虚心听取县政协的意见建议，以奋发进取的精神、求真务实的作风、扎实有力的举措，为奋力开创新时代云县社会主义现代化建设新局面作出更大贡献。

以上报告，请予审查。

附件：1.云县2024年政府预算公开表

2.云县2024年政府预算解读

3.云县2023年政府债务情况说明

4.云县2024年转移支付收入编制情况说明

监督索引号53092200800010111