云县第十七届人民代表大会常务委员会第十四次会议文件（六）

关于云县2023年财政预算调整方案

的报告

——2023年12月27日在云县第十七届人民代表大会

常务委员会第十四次会议上

云县财政局局长 吴 鑫

主任、副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向县人大常委会本次会议作关于云县2023年财政预算调整方案（草案）报告。

根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例规定，结合云县实际对2023年财政收支预算进行调整，编制了《云县2023年财政预算调整方案（草案）》。《云县2023年财政预算调整方案（草案）》于2023年12月6日提交云县第十七届人民政府第二十六次常务会议研究，于2023年12月8日报请十四届县委常委会第79次会议审定，现提请县人大常委会给予审议。

一、一般公共预算调整方案

（一）一般公共预算收入调整情况

1.地方一般公共预算收入。云县第十七届人民代表大会第二次会议批准的地方一般公共预算收入60000万元，调整减少1000万元，调整后地方一般公共预算收入59000万元，比上年实绩43009万元增长37.18%，其中：税收收入27140万元，比上年实绩11370万元增长138.7%，非税收入31860万元，比上年实绩31639万元增长0.7%，非税占比54%。

地方一般公共预算收入目标调整主要考虑以下几个因素：一是耕地占用税因政策调整，预计减收1667万元。二是契税预计减收2646万元。三是增值税预计减收907万元。四是土地增值税预计增收1512万元。五是专项收入、行政事业性收费收入、国有资源（资产）有偿使用收入和其他收入预计增收3538万元。六是罚没收入和政府住房基金收入预计减收1258万元。

2.转移性收入变化情况。收入增加方面：收入合计增加46059万元。一是结算补助、产粮（油）大县奖励资金收入、重点生态功能区转移支付收入、固定数额补助收入和巩固拓展脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入增加7116万元。二是共同事权转移支付收入增加31379万元。三是增值税留抵退税转移支付收入增加777万元。四是其他一般转移支付增加216万元。五是专项转移支付净增加6571万元。

收入减少方面：收入合计减少41737万元。一是预计返还性收入减少750万元。二是补充县区财力转移支付收入减少9898万元。三是预计调入资金减少31089万元。

综上所述，各项收入合计净增加3322万元。

云县第十七届人民代表大会第二次会议批准全县一般公共预算收入合计366219万元，经专项调整和本次调整后收入合计387441万元，较年初预算增加21222万元，较专项调整增加 3322万元。

（二）一般公共预算支出调整情况

年初预算一般公共预算支出目标272380万元，专项调整增加2000万元，本次调整增加1544万元，调整后一般公共预算支出275924万元，比上年实绩247619万元增支28305万元，增长11.43%；调整增加调出资金8939万元，调整增加安排预算稳定调节基金10284万元，预计年终结转减少17445万元。

云县第十七届人民代表大会第二次会议批准全县一般公共预算支出合计366219万元，经专项调整和本次调整后支出合计387441万元，较年初预算增加21222万元，较专项调整增加 3322万元。

（三）县本级一般公共预算调整情况

云县第十七届人民代表大会第二次会议批准的县本级财政年初预算收入合计195673万元，其中：一般公共预算收入60000万元、上级补助收入86298万元、调入资金32375万元、动用预算稳定调节金17000万元。年初预算县本级可用财力安排的支出合计195673万元，其中：一般公共预算支出186347万元，上解上级支出9326万元。根据今年以来全县预算执行情况和经济发展态势分析测算，一般公共预算平衡发生如下变化，根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例规定，需对县本级一般公共预算收支进行调整。

1.转移性收入变化情况。一是上级财力性补助收入净减少7662万元，其中：返还性收入减少750万元，结算补助收入减少860万元，补充县区财力转移支付收入减少9898万元，重点生态功能区转移支付收入增加677万元，固定数额补助收入增加930万元，产粮（油）大县奖励补助收入增加1462万元，增值税留抵退税转移支付收入增加777万元。二是调入资金未达到预期，导致调入资金较年初预算减少31089万元。三是根据存量资金管理规定盘活2022年结转指标31381万元。

收入变化后，2023年县级收入合计187303万元，较年初预算收入合计数195673万元减少8370万元。其中：一般公共预算收入59000万元，上级补助收入78636万元，上年结转31381万元，调入资金1286万元，动用预算稳定调节基金17000万元。

2.县本级预算支出调整情况。2023年年初预算，我县县本级预算安排基本支出157978万元，在预算执行中政策性增资和新增录用人员工资用年初预留人员经费500万元安排，在职人员退休和压减一般性支出等调整减少支出9945万元，调整后基本支出148033万元。

年初预算预下达项目支出25639万元，年度预算执行中，根据预算单位申报项目情况，调整增加残疾人两项补贴专项经费276万元，调整增加政府一般债券利息和发行费专项经费130万元。调整减少专项工作经费和非税收入安排的支出6817万元。年初预算安排预备费2730万元，依法动支432万元，剩余2298万元全额补充预算稳定调节基金。调整后项目支出19660万元，其中项目调剂使用4300万元。

经上述调整后，县本级支出总额为187303万元，较年初预算支出合计195673万元减少8370万元。其中：一般公共预算支出167693万元，上解上级支出9326万元，安排预算稳定调节基金10284万元。

（四）调整后全县一般公共预算收支平衡情况

地方一般公共预算收入59000万元，上级补助收入206448万元，上年结转收入64179万元，调入资金1286万元，地方政府一般债务转贷收入39528万元，动用预算稳定调节基金17000万元，收入合计387441万元。一般公共预算支出275924万元，上解上级支出9326万元，调出资金8939万元，安排预算稳定调节基金10284万元，地方政府一般债务还本支出37528万元，年终结转45440万元，各项支出合计387441万元。

本次预算调整为全年预算执行预计，年终实际执行结果可能与本次报告数存在差异，我们将在明年的人民代表大会上报告最终实际执行结果。

二、政府性基金收支预算

（一）政府性基金收入调整情况

政府性基金收入由年初预算20842万元调整为8792万元，调整减少12050万元，其中：国有土地使用权出让收入由年初预算目标15794万元调整为3944万元，调整减少11850万元；城市基础设施配套费收入由年初预算目标250万元调整为34万元，调整减少216万元；污水处理费收入由年初预算目标540万元调整为682万元，调整增加142万元；专项债券对应项目专项收入由年初预算目标4258万元调整为4132万元，调整减少126万元；调整增加调入资金8939万元。

（二）政府性基金支出预算调整情况

按照以收定支、收支平衡的原则，调整减少政府性基金支出131万元，加上专项调整增加支出23000万元，调整后政府性基金支出48401万元；调整减少调出资金1874万元。

（三）调整后政府性基金收支平衡情况

2023年县本级基金收入8792万元，上级专项补助收入4835万元，新增专项债券转贷收入23000万元，上年结余5562万元，调入资金8939万元，各项收入合计51128万元。基金预算支出48401万元，上解上级支出110万元，调出资金1286万元，年终结转结余1331万元，各项支出合计51128万元。

本次预算调整为全年预算执行预计，年终实际执行结果可能与本次报告数存在差异，我们将在明年的人民代表大会上，报告最终实际执行结果。

三、社会保险基金预算和国有资本经营预算调整情况

社保基金预算不作调整。按县第十七届人民代表大会第二次会议批准的预算执行。

2023年我县未编制国有资本经营预算，年度预算执行中，收到上级下达国有企业退休人员社会化管理补助资金7万元，增加国有资本经营预算支出7万元。

本次预算调整为全年预算执行预计，年终实际执行结果可能与本次报告数存在差异，我们将在明年的人民代表大会上，报告最终实际执行结果。

四、其他需要报告事项

（一）“三保”预算执行情况

按照《云南省财政厅关于印发〈云南省2023年县级“三保”预算审核办法〉的通知》（云财基层﹝2023﹞4号）规定的云南省“三保”政策清单，我县“三保”预算数179940万元，与年初预算177170万元有变动主要是政策清单调整，其中：保基本民生55029万元，保工资120862万元，保运转4049万元。1-11月“三保”支出146842万元，执行率81.61%，其中 ：保基本民生支出40356万元，保工资支出104492万元，保运转支出1994万元。

（二）预备费使用情况

2023年年初预算安排预备费2730万元，依法动支432万元，剩余2298万元全额补充预算稳定调节基金。

主任、副主任、各位委员，我们将在县委的领导下，积极适应财政管理和改革的新理念、新任务、新要求，全面提升财政管理能力和水平；在县人大及其常委会的依法监督和支持下，坚定信心、攻坚克难，围绕全年收支目标，加强征收管理，优化支出结构，为完成全年财政各项目标任务而努力。

以上报告，请予审议。