县十七届人大常委会第二十八次会议文件（二）

关于2025年县级财政预算调整方案(草案)的报   告

——2025年12月26日在云县第十七届人民代表大会

常务委员会第二十八次会议上

云县人民政府

主任、副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向县人大常委会本次会议作关于2025年县级财政预算调整方案(草案)报告。

根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例规定，结合云县实际对2025年财政收支预算进行调整，编制了《云县2025年县级财政预算调整方案（草案）》，于2025年12月23日提交云县第十七届人民政府第五十四次常务会议研究，于2025年12月25日报请十四届县委常委会第145次会议审定，现提请县人大常委会给予审议。

一、全县一般公共预算收支调整情况

（一）一般公共预算收入调整情况

1.地方一般公共预算收入调整。一般公共预算收入目标建议由61900万元调整为71900万元，调整增加10000万元，比上年64365万元增长11.71%，其中：税收收入30810万元，比上年30801万元增长0.03%，非税收入41090万元，比上年33564万元增长22.42%，非税占比57.15%。具体情况为：

（1）税收收入调整预计减少790万元。一是税收收入增加方面：增值税增加423万元，资源税增加554万元，个人所得税增加69万元，契税增加341万元，烟叶税及环境保护税等增加146万元；二是税收收入减收方面：企业所得税减少138万元，房产税减少443万元，印花税减少119万元，土地增值税减少728万元，耕地占用税减少895万元。

（2）非税收入调整预计增加10790万元。一是非税收入增加方面：行政事业性收费收入增加420万元，国有资源（资产）有偿使用收入增加1929万元，政府住房基金收入增加9339万元；二是非税收入减少方面：专项收入减少258万元，罚没收入减少580万元，其他收入减少60万元。

2.转移性收入变化情况

（1）收入增加方面：收入合计预计增加83632万元。一是共同财政事权转移支付收入增加47278万元（其中：县级基本财力保障机制奖补资金收入1087万元，结算补助收入12万元，产粮（油）大县奖励资金收入107万元、重点生态功能区转移支付收入150万元、巩固拓展脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入11045万元、公共安全共同财政事权转移支付收入1672万元、教育共同财政事权转移支付收入12972万元、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入229万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入5688万元、卫生健康共同财政事权转移支付收入5462万元、节能环保共同财政事权转移支付收入3238万元、农林水共同财政事权转移支付收入3649万元、交通运输共同财政事权转移支付收入1139万元、灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入417万元、住房保障共同财政事权转移支付收入338万元，粮油物资储备转移支付收入73万元）；二是专项转移支付收入增加30769万元；三是地方政府一般债务转贷收入增加830万元；四是区域间转移支付收入增加1500万元；五是动用预算稳定调节基金增加849万元；六是上年结转收入增加2406万元。

（2）收入减少方面：收入合计预计减少9801万元。一是返还性收入减少501万元；二是均衡性转移支付收入减少413万元；三是固定数额补助收入减少304万元；四是其他一般性转移支付收入减少17万元；五是调入资金减少8566万元。

综上所述，各项上级转移支付收入合计净增加73831万元。

经专项调整和本次调整后收入合计400931万元，收入净增加83831万元。   

（二）全县一般公共预算支出调整情况

2025年年初预算一般公共预算支出目标273860万元，本次建议调整增加19140万元，调整后一般公共预算支出293000万元，比年初预算目标增长6.99%；同比上年260068万元增支32932万元，增长12.66%。调整增加安排预算稳定调节基金14494万元；增加调出资金1988万元（主要用于其他政府性基金债务付息支出），减少上解支出4401万元，增加地方政府一般债务还本支出830万元，预计年终结转增加51780万元。

（三）县本级一般公共预算调整情况

云县第十七届人民代表大会第四次会议批准的县本级财政年初预算收入合计222829万元，其中：一般公共预算收入61900万元、上级补助收入92270万元、调入资金17073万元、动用预算稳定调节金51586万元。年初预算县本级可用财力安排的支出合计222829万元，其中：一般公共预算支出209468万元，上解上级支出9202万元，地方政府一般债券还本支出4159万元。根据今年以来全县预算执行情况和经济发展态势分析测算，一般公共预算平衡发生如下变化，根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例规定，需对县本级一般公共预算收支进行调整。

1.县本级一般公共预算调整情况

（1）转移性收入变化情况。上级财力性补助收入预计净增加378万元。收入增加方面：收入合计预计增加2180万元，其中：县级基本财力保障机制奖补资金收入增加1087万元，结算补助收入增加1093万元；收入减少方面：收入合计预计减少1802万元，其中：返还性收入减少501万元，均衡性转移支付收入减少413万元，产粮（油）大县奖励补助收入减少193万元，重点生态功能区转移支付收入减少55万元，固定数额补助收入减少345万元，其他一般性转移支付收入减少295万元。

（2）调入资金调整情况。调入资金未达到预期，导致调入资金较年初预算减少8566万元。

（3）存量资金盘活情况。根据存量资金管理规定盘活2024年结转指标22384万元。

收入变化后，2025年县级收入合计237220万元，较年初预算收入合计数222829万元增加14391万元。其中：一般公共预算收入71900万元，上级补助收入92648万元，上年结转22384万元，调入资金8507万元，动用预算稳定调节基金52435万元，区域间转移支付收入1500万元，林业发展补助资金-12154万元。

2.县本级预算支出调整情况

（1）2025年，年初预算安排基本支出163561万元，本次调整减少基本支出11137万元，调整后基本支出152424万元。

（2）2025年年初年初预算预下达项目支出43167万元，年度预算执行中，调整新增安排保障性安居工程项目资金7500万元，国有企业注册资本金1586万元和规范整改2024年度调入资金问题2947万元调剂年初县本级结余资金用于云县国有资产投资控股集团有限公司注册资本金3700万元等，调整后项目支出59354万元。

经上述调整后，县本级支出总额为237220万元，较年初预算支出合计222829万元增加14391万元。其中：一般公共预算支出211778万元，地方政府一般债务还本支出4159万元，上解上级支出4801万元，调出资金1988万元，安排预算稳定调节基金14494万元。

（四）调整后全县一般公共预算收支平衡情况

地方一般公共预算收入71900万元，上级补助收入200713万元，上年结转收入35167万元，调入资金8507万元，地方政府一般债务转贷收入30709万元，区域间转移支付收入1500万元，动用预算稳定调节基金52435万元，收入合计400931万元。一般公共预算支出293000万元，上解上级支出4801万元，安排预算稳定调节基金14494万元，地方政府一般债务还本支出34868万元，调出资金1988万元，年终结转51780万元，各项支出合计400931万元。

二、政府性基金收支预算

（一）政府性基金收入调整情况

1.县级政府性基金收入调整情况。建议由年初预算34685万元调整为13990万元，调整减少20695万元，其中：国有土地使用权出让收入由年初预算目标26738万元调整为7204万元，调整减少19534万元；城市基础设施配套费收入由年初预算目标90万元调整为147万元，调整增加57万元；污水处理费收入由年初预算目标500万元调整为528万元，调整增加28万元；专项债券对应项目专项收入由年初预算7357万元调整为6111万元，调整减少1246万元。   

2.转移性收入变化情况。政府性基金上级补助收入由年初预算3600万元调整为16000万元，调整增加12400万元（含超长期特别国债资金7382万元），调入资金增加1988万元，新增专项债券转贷收入增加148215万元，其中：专项调整增加126215万元，本次预算调整增加22000万元。一是根据《临沧市财政局关于下达2025年云南省政府专项债券（十八至二十期）转贷资金的通知）》，上级下达云县2025年第二批地方政府新增专项债券资金3100万元，主要用于：云县第二人民医院病区功能完善建设项目1600万元，云县综合智能停车场建设项目1500万元；二是根据《临沧市财政局关于下达2025年云南省政府专项债券（二十一至二十四期）转贷资金的通知》，上级下达云县2025年第三批项目建设类新增专债资金12200万元，主要用于：云县第二人民医院病区功能完善建设项目3400万元，云县县城供水厂及配套供水管网改造项目3000万元，云县综合智能停车场建设项目3000万元，2024年老旧小区改造(和云居小区等4个小区)配套基础设施建设项目1300万元，云南云县产业园区（田心片区）基础设施建设项目1500万元；三是根据《临沧市财政局关于下达2025年云南省政府专项债券（二十五至二十六期）转贷资金的通知》，上级下达云县新增土地储备转贷资金3700万元；四是上级下达云县2025年云县第四批专债资金2000万元，用于县城草皮街片区排水防涝设施建设工程项目；五是新增结存限额1000万元，用于化解政府拖欠企业账款。

经专项调整和本次调整后收入合计193550万元，收入净增加141908万元。

（二）政府性基金支出预算调整情况

按照以收定支、收支平衡的原则，县级政府性基金收入不及预期，加之上级化解债务规模不断加大，建议调整增加基金支出61686万元（其中：专项调整增加52868万元，本次调整增加8818万元），调整后政府性基金支出90042万元；其他政府性基金债务还本支出增加73847万元（其中：专项预算调整增加73347万元，本次调整增加500万元），调整减少上解上级支出684万元，调整减少调出资金11648万元，调整增加年终结余18707万元。

经专项调整和本次调整后支出合计193550万元，支出净增加141908万元。

（三）调整后政府性基金收支平衡情况

2025年县本级基金收入13990万元，上级专项补助收入16000万元，新增专项债券转贷收入148215万元，置换专项债券转贷收入6300万元，上年结余7057万元，调入资金1988万元，各项收入合计193550万元。基金预算支出90042万元，地方政府专项债务还本支出80847万元，上解上级支出252万元，调出资金3702万元，年终结转结余18707万元，各项支出合计193550万元。

三、社会保险基金预算调整情况

（一）年初预算批准情况。经县十七届人大四次会议审查批准，云县社会保险基金预算收入合计152944万元，其中：基金保险费收入76788万元、财政补贴收入3452万元、利息收入940万元、转移收入353万元、其他收入879万元、上级补助收入70532万元。支出合计148558万元，其中：本年保险待遇支出96454万元、转移支出115万元、其他支出73万元、上解上级支出51916万元。收支相抵，县级社会保险基金当年收支结余4386万元，年末滚存结余40241万元。

（二）本次预算调整情况。受基础养老金待遇提高等影响，收支发生了变化，根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例规定，需对云县社会保险基金预算进行调整。

1.收入变化情况。收入合计增加950万元。一是工伤保险上级补助收入增加50万元；二是2025年7月1日起中央基础养老金待遇每月每人提高20元，城乡居民基本养老保险中央财政上级补助收入增加900万元。

2.支出变化情况。支出合计增加1550万元。一是因退休人数增加，机关事业单位基本养老保险支出增加600万元；二是工伤保险待遇支出增加50万元；三是因2025年7月1日起中央基础养老金待遇每月每人提高20元，城乡居民基本养老保险基础养老金支出增加900万元。

变化后收支平衡情况：社会保险费收入76788万元、财政补贴收入3452万元、利息收入940万元、转移收入353万元、其他收入879万元、上级补助收入71482万元，收入合计153894万元。社会保险待遇支出98004万元、转移支出115万元、其他支出73万元、上解上级支出51916万元，支出合计150108万元。收支相抵，云县社会保险基金当年收支结余3786万元，年末滚存结余39641万元。

四、国有资本经营收支预算

2025年年初云县编制国有资本经营预算7万元，资金来源为上级补助资金，主要用于国有企业退休人员社会化管理补助资金7万元，国有资本经营预算支出7万元。年度执行中无预算调整事项。

五、其他需要报告事项

（一）2025年地方政府债务情况

1.2025年新增债务情况。2025年上级下达云县地方政府债务转贷收入185224万元，其中：一般债务转贷收入30709万元，专项债务转贷收入154515万元。具体情况为：

（1）一般债务转贷收入。2025年一般债务转贷收入30709万元，其中：用于偿还一般债务到期本金29879万元，偿还其他存量政府投资项目债务830万元。

（2）其他地方自行试点项目收益专项债券资金。2025年上级下达我县新增地方政府专项债券资金29700万元，主要用于：一是云县县城供水厂及配套供水管网改造项目8400万元，项目主管部门为云县住房和城乡建设局；二是云南云县产业园区（田心片区）基础设施建设项目4800万元，项目主管部门为云县交通运输局；三是云县第二人民医院病区功能完善建设项目5000万元，项目主管部门为云县卫生和健康局；四是云县综合智能停车场建设项目4500万元，项目主管部门为云县住房和城乡建设局；五是云县2024年老旧小区改造(和云居小区等4个小区)配套基础设施建设项目1300万元，项目主管部门为云县住房和城乡建设局；六是上级下达云县2025年云县第四批专债债券资金2000万元，用于县城草皮街片区排水防涝设施建设工程项目；七是上级下达云县新增土储专项债券资金3700万元。

（3）再融资专项债券。2025年市级下达我县新增地方政府专项债务资金79647万元，其中：用于偿还政府存量债务73347万元，用于专项债券到期还本支出6300万元。

（4）补充政府性基金财力。2025年市级下达我县新增地方政府专项债券资金45168万元，主要用于：一是偿还2010-2015年新家园旧房改造补助资金存量债务7368万元；二是偿还纳入全口径债务管理中的政府拖欠企业账款37800万元，专项用于解决政府机关和全额事业单位拖欠企业账款。

2.地方政府债务限额预计情况。2024年全县地方政府债务限额419996万元，其中：一般债务限额184371万元，专项债务限额235625万元。市级尚未下达2025年新增债务限额，按照限额分配原则，预计2025年新增债务限额148215万元，全县地方政府债务限额预计为568211万元，其中：一般债务限额184371万元，专项债务限额383840万元。   

3.地方政府债务余额预计情况。2024年云县政府债务余额410813万元，其中：一般债务175221万元，专项债务235592万元。2025年全县政府债务余额预计为554999万元，其中：一般债务余额171892万元，专项债务余额383107万元。

（二）“三保”预算执行情况

2025年全县“三保”预算176027万元（包含上级专项支出），其中：保基本民生46492万元，保工资126220万元，保运转3315万元。截至12月24日累计完成“三保”支出166100万元，其中：保基本民生支出42935万元，执行率92.35%，保工资支出120216万元，执行率95.24%；保运转支出2949万元，执行率88.96。

（三）预备费使用情况

2025年年初预算安排预备费2740万元，年度执行中未动支预备费，建议全额补充预算稳定调节基金。

（四）其他报告事项

1.关于一般公共预算支出口径情况。2025年度共清理盘活财政存量资金23055万元，根据现行财政体制统计口径，清理盘活财政存量资金不计入一般公共预算支出。盘活存量资金主要用于保障性住房项目及审计、巡察整改等支出。

2.部分重点支出预算调减情况。2025年调整预算中，部分重点支出科目较年初预算数出现调减，其中：教育支出调减12363万元，科学技术支出调减106万元，文化旅游体育与传媒支出调减1476万元，社会保障支出调减2847万元，卫生健康支出调减6179万元，节能环保支出调减2010万元。调减主要原因是：一是2025年部分上级指标达不到支付条件，需结转至2026年支付；二是规范存量资金业务，统筹安排的存量资金对应冲减原功能科目支出。

3.预算稳定调节基金动用情况。2024年末预算稳定调节基金52435万元，2025年年初预算动用预算稳定调节基金51586万元，主要用于县级“三保”支出和重点领域等支出；年度预算执行中增加动用849万元，用于规范整改2024年度调入资金问题。预计2025年末补充预算稳定调节基金14494万元，资金来源为未动支的预备费2740万元和县级收入增量部分。

4.年初统筹矛盾调处及化债项目资金使用情况。2025年年初统筹矛盾调处及化债项目资金5000万元，在预算执行过程中，主要用于国有企业防范化债资金2479万元，其中：国有企业注册资本金支出1492万元，国有企业还本付息支出987万元；用于巡视审计整改1774万元，其中：规范整改2024年调入资金700万元，整改住宅专项维修资金500万元,整改林业草原领域问题574万元；用于云县垃圾厂扩建项目村民安置土地流转资金230万元，用于防汛应急救灾185万元等。

主任、副主任、各位委员，我们将在县委的坚强领导下，积极适应财政管理和改革的新理念、新任务、新要求，全面提升财政管理能力和水平；在县人大及其常委会的依法监督和支持下，坚定信心、攻坚克难，围绕全年收支目标，加强征收管理，优化支出结构，为完成全年财政各项目标任务而努力。

以上报告，请予审议。