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云县第十六届人民代表大会常务委员会第三十三次会议文件（十二）

关于云县2020年地方财政决算（草案）

报 告

——2021年9月3日在云县第十六届人民代表大会

常务委员会第三十三次会议上

云县财政局局长 吴鑫

主任、副主任、各位委员:

根据《中华人民共和国预算法》的规定，受县人民政府委托，由我向县人大常委会报告云县2020年地方财政决算报告，请予审查。

一、2020年全县和县级地方财政决算情况

（一）地方一般公共预算收支执行情况

2020年，地方一般公共预算收入完成56343万元，完成年初预算目标56300万元的100.1%，比上年决算数54347万元增收1996万元，增长3.7%。其中：税收收入完成28627万元，比上年增收986万元，增长3.6%；非税收入完成27716万元，比上年增收1010万元，增长3.8%。

2020年，一般公共预算支出完成300086万元，完成2020年5月批准的年初预算目标347000万元的86.5%，完成年终市级下达和预算调整任务300000万元的100%，比上年决算数343606万元减支43520万元，同比下降12.7%。

全县一般公共预算收支平衡情况：地方公共预算收入56343万元，上级补助收入240282万元，调入资金12831万元，动用预算稳定调节基金1000万元，政府债券转贷收入17064万元，财力总计327520万元。一般公共预算支出300086万元，上解市级支出9611万元，债券还本支出17064万元，安排预算稳定调节基金759万元，支出合计327520万元。

全县一般公共预算实现当年收支平衡，平衡收支数与原报告数总体一致，根据上下级结算情况，以下科目与原报告数据发生调整：上级补助收入原报告数242334万元调整为240282万元，调入资金原报告数10731万元调整为12831万元，在原报告基础上财力总计调整增加48万元。上解市级支出原报告数10000万元调整为9611万元，安排预算稳定调节基金原报告数322万元调整为759万元，在原报告基础上支出合计调整增加48万元。

（二）政府性基金预算收支执行情况

全县政府性基金收入完成5913万元，完成年初预算目标8600万元的68.8%，比上年决算数1209万元增收4704万元，增长389.1%。

政府性基金支出完成31138万元，完成年初预算目标37000万元的84.2%，比上年决算数26364万元增支4774万元，增长18.1%，增支主要是2020年争取到上级抗疫特别国债14198万元。

政府性基金预算收支平衡情况：当年基金收入5913万元，上级补助收入17114万元,地方政府专项债务转贷收入13000万元，上年结余收入133万元，基金收入总计36160万元。政府性基金支出31138万元，调出资金4600万元，年终结转422万元，支出合计36160万元。

（三）社会保险基金预算收支执行情况

2020年，全县社会保险基金收入完成113157万元，完成2020年5月批准的年初预算目标110314万元的102.6%，比上年决算数97150万元增收16007万元，增长16.5%。具体情况是：企业职工基本养老保险基金收入17862万元，城乡居民基本养老保险基金收入12932万元，机关事业单位基本养老保险基金收入17978万元，职工基本医疗保险（含生育保险）基金收入18291万元，城乡居民基本医疗保险基金收入43212万元，工伤保险基金收入541万元，失业保险基金收入2341万元。较上年同期完成数97150万元增收的主要原因是：一是城乡居民医疗保险基金中央和省级补助以直达资金形式下达到县级增加财政补贴收入4475万元。二是城乡居民养老保险和职工基本医疗保险定期存款到期增加存款利息收入。三是补缴2019年机关事业单位养老保险3706万元。与原报告数112277万元有880万元差异，差异的主要原因是按照省市城乡居民基本养老保险基金委托投资收益确认表确认2020年委托投资收益880万元，列入当年基金收入，故将社会保险基金收入完成报告数112277万元调整为113157万元。

社会保险基金支出完成101881万元，完成2020年5月批准的年初预算目标102336万元的99.6%，比上年决算数94972万元增支6909万元，增长7.3%。具体情况是：企业职工基本养老保险基金支出20940万元，城乡居民基本养老保险基金支出8332万元，机关事业单位基本养老保险基金支出13488万元，职工基本医疗保险（含生育保险）基金支出17740万元，城乡居民基本医疗保险基金支出38735万元，工伤保险基金支出552万元，失业保险基金支出2094万元。较上年同期完成数94972万元增支的主要原因是：一是城乡居民医疗保险基金中央和省级补助直达县级，上解上级支出增加4475万元。二是全面落实疫情防控稳岗补贴相关政策，稳岗补贴和暂时性企业经营困难稳岗补贴支出增加。与原报告数有1万元的差异，主要是因市级统筹各县（区）结算出现四舍五入误差。

2020年，当年社会保险基金收支结余11276万元，与原报告数10397万元差异879万元；2019年末滚存结余50362万元，2020年末滚存结余61638万元，与原报告数60758万元相差880万元。差异的主要原因：一是根据省级统一要求，按照权责发生制列支确认，2020年城乡居民基本养老保险基金收入委托投资收益增加880万元，支出不变，收支结余增加880万元。二是因市级统筹各县（区）结算出现四舍五入误差调整减少1万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

由于2020年我县国有资本经营无收益，暂不具备编制县级国有资本经营预算的条件。2020年我县无县级国有资本经营预算收入，但收到临沧市财政局下达2020年国有企业退休人员社会化管理补助资金4万元，于当年形成国有资本经营预算支出4万元。

二、2020年地方政府债务情况

上级核定我县债务限额249654万元。其中：一般债务216621万元，专项债务33033万元，比2019年新增专项债务13000万元。根据《临沧市财政局关于收回2020年部分债务限额和核定2020年政府债务限额的通知》要求，我县2020年债务限额调整为239654万元。其中：一般债务206621万元，专项债务33033万元。与原报告债务限额相差10000万元。

2020年末，我县政府债务余额213193万元，其中：政府债务203057万元(一般债务170037万元，专项债务33020万元)，或有债务10136万元；隐性债务余额220018万元，政府性债务规模总额达423075万元。为进一步规范政府性债务管理，切实防范风险，成立了政府性债务管理委员会，制定印发了《云县隐性债务风险应急预案》《云县政府性债务化解方案》《云县地方政府性债务实施细则》等文件，分解了风险防控和债务化解实施任务，制定了分年度债务偿还计划。

三、2020年县级预算调整及财政转移支付安排执行情况

经县第十六届人民代表大会常务委员会第二十七次会议通过，对我县2020年地方财政一般公共预算、政府性基金、社保基金收支目标进行了调整。

（一）县本级预算调整方案及执行情况

2020年，地方财政一般公共预算收入目标调整为56300万元，根据市财政局批复我县2020年度地方财政决算数据，我县2020年地方一般公共预算收入完成56343万元，较预算调整目标56300万元存在43万元差异，主要得益于财税部门加强税收收入的征管力度，带动了收入增加。

2020年，县级一般公共预算支出决算数为300086万元，完成年终市级下达和预算调整任务300000万元的100%。

（二）县级政府性基金预算调整及执行情况

2020年，政府性基金收入调整为35733万元。其中：政府性基金收入为5600万元，上级补助收入为17000万元，政府专项债券收入为13000万元，上年结余133万元。根据市财政局批复我县2020年度地方财政决算数据，我县2020年政府性基金收入总额为36160万元。其中：政府性基金收入为5913万元，上级补助收入为17114万元，政府专项债券转贷收入为13000万元，上年结余133万元。较预算调整报告数增加427万元，主要原因是：国有土地使用权出让相关收入增加130万元，城市基础设施配套费相关收入增加59万元，污水处理费相关收入增加124万元，上级专项补助增加117万元。

预算调整政府性基金支出总额为35733万元。其中：政府性基金支出31000万元，基金调出资金支出4600万元，年终结余133万元。根据市财政局批复我县2020年度地方财政决算数据，我县2020年政府性基金支出总额为36160万元。其中：政府性支出31138万元，基金调出资金支出4600万元，年终结余422万元。较预算调整报告数增加427万元，增加主要原因是上级专项补助增加。

（三）县级社会保险基金预算调整及执行情况

社保基金收入调整为108917万元，社保基金预算支出调整为103383万元。根据市财政局批复我县2020年度地方财政决算数据，我县2020年社保基金收入为113157万元，完成预算调整目标108917万元的103.9%。社保基金支出为101881万元，完成预算调整目标103383万元的98.5%。

社保基金收入增加的主要原因：一是按照省市城乡居民基本养老保险基金委托投资收益确认表确认2020年委托投资收益880万元，列入当年基金收入。二是居民基本医疗保险基金中央财政补助资金3505万元纳入直达资金管理直达县级，列入县级基金收入，并通过上解上级纳入市级统筹。社保基金支出减少的主要原因是住院支出结算减少导致城镇职工基本医疗保险基金支出减少。

（四）财政转移支付安排执行情况

2020年，我县累计争取到中央和省、市级财政专项转移支付补助资金44850万元，一般性转移支付资金194440万元，在2020年底全部下达到各预算单位，除部分社保、教育补助资金按政策要求实行专户管理外，其他资金均按国库集中支付要求管理,没有结转至2021年安排下达的相关指标。

四、改革和重大政策落实情况

（一）财政直达资金机制落实情况

2020年，我县积极贯彻落实直达资金的各项管理要求，加强直达资金动态监控，确保宏观调控的决策目标落到实处，建立完善特殊转移支付机制，保障中央新增财政资金按照资金管理要求直达最终收款人，切实提高资金效益。

（二）落实减税降费政策情况

1.减税情况。2020年，累计共减税4644万元，其中，减少县级收入1739万元。

2.减费情况。一是2020年减免城镇职工基本养老保险费3535.1万元，减免失业保险费206.8万元；2020年1-4月减免工伤保险费27.11万元。二是2020年2-12月减免企业养老保险费1474万元 ；企业工伤保险费121万元；失业保险费94.39万元。三是失业保险稳岗返还普惠稳岗95户企业，返还金额117.5万元；暂时性困难企业稳岗返还3户企业，返还金额423.6万元；两项合计541.1万元。

五、其他需要报告的事项执行情况

（一）部门预算管理情况

一是落实部门和单位预算管理主体责任,实行全口径部门预算管理。将全部收入和支出依法纳入预算，执行统一的预算管理制度。二是建立标准定额体系，合理划分单位基本支出和项目支出，在分类分档的基础上，建立了公用经费标准定额体系。按照“人员支出按政策、公用经费按标准”的原则核定基本支出，提高了预算编制的规范性。三是预算支出以项目形式纳入预算项目库，实施项目全生命周期管理，未纳入预算项目库的项目一律不得安排预算。四是强化预算绩效管理。所有预算单位全面实行预算绩效目标管理，健全“花钱必问效、无效必问责”机制，完善预算绩效管理流程，提高财政资源配置效率和使用效益。

（二）消化预算内资金结余结转规模的措施

一是结合实情搭建预算标准化管理系统，加强源头把关，提高预算精准度和严谨性，为预算执行提供有力保障。二是加强国库集中支付管理，强化额度支付动态监控管理。三是积极开展财政存量资金盘活常态化工作，确保财政存量资金盘活工作取得稳步推进，切实优化财政资金效益。

（三）跨年度预算平衡情况

一是改进年度预算控制方式。强化支出预算约束，收入预算从约束性转向预期性，地方政府债务规模纳入限额管理，政府性基金预算按照以收定支的原则，根据政府性基金项目的收入情况和实际支出需要编制。二是建立跨年度预算平衡机制。根据全县经济形势发展变化和财政政策逆周期调节的需要，建立跨年度预算平衡机制。

（四）预算绩效管理情况

2020年，预算管理一体化系统项目库填报项目683个，涉及资金规模307178万元，其中开展扶贫项目资金绩效填报管理180个，涉及金额40188万元。

（五）2020年县级政府采购管理情况

2020年，执行政府采购预算金额6901.47万元，实际完成政府采购金额6637.86万元，比上年同期4579.92万元，增长44.93%，节约率为3.82%。

（六）2020年预备费使用情况

2020年年初预算安排预备费3600万元，在2020年预算执行中未动用。

六、主要工作成效

（一）抓实财政直达资金机制，兜牢兜实“三保”底线

2020年，我县累计收到上级直达资金指标（包含参照直达）72766.93万元。通过落实特殊转移支付机制政策，着力民生改善，增加县级财力补助，兜牢兜实县级“三保”底线。全县重点领域和重点项目实施得到有力保障。2020年，争取抗疫特别国债资金14000万元，用于县第二人民医院工程基础设施建设和县火车站项目建设。

（二）强化财政制度建设，防控财政运行风险

完善财政内控机制，强化国库集中支付改革力度，推进法制财政建设，加强权利制约和监督，牢牢把控财政工作风险，最大限度发挥财政职能。按要求进行政府预决算、部门预决算等事项公开，及时改进预决算报告和预决算草案编报工作，积极配合做好年初预算、预算调整和决算的审查监督。

七、存在的问题和下步工作打算

2020年，虽然全年的收支基本按照预算目标任务执行完成，但在执行过程中仍然有许多亟需解决的问题：一是税源培植难度大，可持续税源较少，收入增长极为缓慢，地方财力严重不足，统筹难度大，往来款规模非减反增，加大了财政资金的运行风险。二是政府债务包袱沉重，历年的大量债务还本付息规模逐渐呈现高、强、密，有限的可统筹财力难以承受大量债务还本付息兜底压力。三是刚性支出增长过快，民生资金不断提标，县级“三保”兜底压力大。

下步工作中，认真贯彻落实县委对财政经济工作的各项部署，努力开拓我县改革与发展的新局面。一是正视宏观经济的下行压力，立足自身稳定可持续发展特点，密切关注新的优质税源，坚持不懈地挖掘可持续收入增长点，竭力弥补减税降费缺口。二是精准项目建设导向，紧紧跟随国家政策，加大项目申报，努力争取中央、省、市的政策和资金支持。三是加强预算法及有关实施条例的学习，硬化预算执行约束，带头过“紧日子”，并按照规定要求统筹整合各类资金，加强盘活存量资金和资产，积极清理消化财政往来款，优先消化历年国库集中支付结余，严格压减暂付款规模。四是进一步推进和完善财政资金绩效管理工作，强化财政支出绩效评价管理，注重绩效评价结果运用，切实提高财政资金使用效益。

附件：

1.云县2020年一般公共预算和政府性基金预算执行情况变动说明

2.云县2020年社保基金执行情况变动说明

3.关于云县2020年全面预算实施预算绩效管理工作情况

4.重点工作解释说明

5.云县2020年地方财政收支决算公开表

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