云县第十七届人民代表大会第五次会议文件（四）

关于云县2025年地方财政预算执行情况

和2026年地方财政预算（草案）

的报告（书面）

——2026年2月26日在云县第十七届

人民代表大会第五次会议上

云县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将云县2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算（草案）提请云县第十七届人民代表大会第五次会议审查，并请政协委员和列席人员提出意见。

一、2025年地方财政预算执行情况及“十四五”重点工作回顾

2025年是“十四五”规划收官之年，也是云县经济社会高质量发展承前启后的关键一年。在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，在各级各部门的协调配合支持下，全县财政系统坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大及党的二十届历次全会精神，紧扣全县经济社会发展大局，落实积极的财政政策，坚守“过紧日子”要求，深化零基预算改革，统筹收支平衡与风险防控，全力保障“三保”底线、重大项目建设和民生改善等重点领域需求，财政运行呈现“稳中有进、提质增效”的良好态势，圆满完成年度预算各项目标任务，为全县产业升级、城乡建设、民生福祉提升等重点工作提供了坚实财力支撑。

（一）2025年地方财政预算执行情况

1.一般公共预算执行情况。2025年，全县地方一般公共预算收入完成72087万元，比上年增收7722万元，增长12%，其中：税收收入完成30957万元，比上年增收156万元，增长0.51%；非税收入完成41130万元，比上年增收7566万元，增长22.54%，完成年初预算目标61900万元的116.46%，完成预算调整目标71900万元的100.26%。

全县一般公共预算支出完成297720万元，完成年初预算273860万元的108.71%，完成预算调整目标293000万元的101.61%，比上年决算数260068万元增支37652万元，增长14.48%。

全县一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入72087万元，上级补助收入202480万元，上年结转收入35167万元，调入资金11273万元，地方政府一般债务转贷收入30709万元，动用预算稳定调节基金52435万元，区域间转移性收入1500万元，各项收入合计405651万元。一般公共预算支出297720万元，上解上级支出9810万元，调出资金1995万元，安排预算稳定调节基金26513万元，地方政府一般债务还本支出34868万元，年终结转34745万元，各项支出合计405651万元。实现了当年财政收支平衡。

县本级财力一般公共预算支出213226万元，完成年初预算209468万元的101.79%，完成预算调整211778万元的100.68%，比上年决算数178967万元增支34259万元，增长19.14%。

县本级财力一般公共预算收支平衡情况：县本级一般公共预算收入72087万元，上级补助收入109007万元、统筹盘活存量资金21555万元、调入资金11273万元、动用预算稳定调节基金52435万元、区域间转移性收入1500万元，上级一次性扣减历年退耕还林补助资金12154万元，县本级一般公共预算总收入255703万元；县本级一般公共预算支出213226万元，上解支出9810万元、调出资金1995万元、安排预算稳定调节基金26513万元、债务还本支出4159万元，县本级一般公共预算总支出255703万元。

2.政府性基金预算执行情况。2025年，政府性基金收入完成14032万元，完成年初预算目标34685万元的40.46%，比上年决算数13031万元增收1001万元，增长7.68%。

政府性基金支出完成79036万元，完成年初预算目标28356万元的278.73%，比上年决算数47606万元增支31430万元，增幅66.02%，增长主要因素是2025年新增超长期特别国债项目资金和政府拖欠企业账款化债资金。

政府性基金预算收支平衡情况：当年基金收入14032万元，上级补助收入15969万元，上年结余收入7057万元，调入资金1995万元，地方政府专项债务转贷收入154515万元，各项收入合计193568万元。政府性基金支出79036万元，上解支出252万元，调出资金3602万元，地方政府专项债务还本支出81347万元，年终结余29331万元，各项支出合计193568万元。实现了当年收支平衡。

3.社会保险基金预算执行情况。2025年，全县社会保险基金收入完成141247万元，完成年初预算目标152944万元的92.35%，比上年决算数125287万元增收15960万元，增长12.74%。

社会保险基金支出完成156262万元，完成年初预算目标148558万元的105.19%，比上年决算数166788万元减支10526万元，下降6.31%。

2025年，当年社会保险基金收支结余-15015万元，年末滚存结余20840万元。

4.国有资本经营预算执行情况。由于云县国有企业实力较弱，暂不具备编制国有资本经营预算收入和支出条件。年度执行中，收到上级补助收入7万元，安排支出7万元。收支平衡。

以上四本政府预算执行情况均为快报数，待市财政局批复我县2025年财政决算后，部分数据会有所变化。

（二）其他需要报告的事项

1.地方政府债务情况

（1）2025年新增债务情况。2025年上级下达云县地方政府债务转贷收入185224万元，其中：一般债务转贷收入30709万元（一般债务到期本金29879万元，结存限额830万元）；专项债务转贷收入154515万元（新增专项债券转贷收入73868万元，置换债券73347万元，再融资偿还到期本金6300万元，下达结存限额1000万元）。

（2）地方政府债务限额预计情况。2024年，全县地方政府债务限额419996万元，其中：一般债务限额184371万元，专项债务限额235625万元。市级尚未下达2025年新增债务限额，按照限额分配原则，预计2025年新增债务限额149045万元，预计收回一般债务限额12000万元，全县地方政府债务限额预计为557041万元，其中：一般债务限额173201万元，专项债务限额383840万元。

（3）地方政府债务余额预计情况。2024年，云县政府债务余额410813万元，其中：一般债务175221万元，专项债务235592万元。2025年，全县政府债务余额预计为554999万元，其中：一般债务余额171892万元，专项债务余额383107万元。

2.财力性转移支付资金使用情况。2025年，收到上级财力性转移支付资金92554万元，其中：返还性收入3220万元，一般性转移支付收入89334万元，主要包括均衡性转移支付资金42570万元，县级基本财力保障机制奖补资金19212万元，产粮（油）大县奖励资金1059万元，重点生态功能区转移支付资金2160万元，固定数额补助收入15050万元，民族地区转移支付收入3190万元，结算补助收入4404万元，其他零星财力性补助资金1689万元。按《云南省省对下均衡性转移支付办法》《云南省省对下县级基本财力保障机制办法》和《云南省生态功能区财政转移支付实施办法》等规定，云县在预算支出安排上主要用于人员工资发放、机构正常运转、民生配套和改善全县生态环境保护等支出。

3.县本级预算稳定调节基金安排情况。2024年末预算稳定调节基金52435万元，2025年年初动用预算稳定调节基金51586万元，主要用于县级“三保”支出和重点领域等支出；年度预算执行中增加动用849万元。2025年末预计补充预算稳定调节基金26513万元。

4.“三保”预算执行情况。按云南省“三保”政策清单，云县2025年完成“三保”支出167141万元，其中：保基本民生43908万元，保工资120217万元，保运转3016万元。

5.预备费使用情况。2025年年初预算安排预备费2740万元，年度执行中未动支预备费，全额补充预算稳定调节基金。

(三)2025年财政重点工作和“十四五”时期工作回顾

2025年，全县财政运行总体平稳，各项财政改革取得新成效，全县财税部门紧紧围绕县委、县政府总体部署，全力克服经济下行压力、减税降费等诸多因素带来的风险和挑战，我们凝心聚力、攻坚克难、锐意进取、扎实工作，较好保障了县委、县政府各项决策部署落实，为“十四五”顺利收官提供了坚实的财力保障。

1.聚焦增收节支，夯实财政运行根基。一是全力以赴抓收入。围绕服务全县发展大局，始终把组织收入作为首要任务，强化重点税源跟踪服务与涉税信息共享，规范非税收入征收管理，确保应收尽收。二是紧盯政策向上争取。坚持将争取上级支持作为关键抓手，主动对标上级政策导向，强化政策研判与对接争取，全力抢抓政策窗口期，多渠道、全方位争取上级资金，全年共争取到位上级补助资金403680万元，其中，一般公共预算233189万元，政府性基金170484万元，国有资本经营预算7万元。

2.聚焦赋能发展，激活县域经济动力。一是全面落实国家减税降费政策，精准实施组合式税费支持措施。2025年累计办理增值税留抵退税918万元，落实各类减税降费37939万元，有效降低市场主体经营成本。二是创新金融服务模式，破解小微企业融资难题。2025年累计发放创业担保贷款11841万元。其中：发放“贷免扶补”378户9496万元，个人创业担保贷款53户1435万元，小微企业贷款5户910万元。

3.聚焦民生福祉，提升群众幸福质感。坚持“量入为出、量力而行”原则，持续优化财政支出结构，强化预算执行管理。一是民生保障持续巩固。严格落实县级“三保”预算审核，加强库款调度与动态监测，优先保障“三保”支出需求，确保民生福祉得到切实保障。2025年，“三保”支出167141万元，支出进度94.95%，占一般公共预算支出比重达56.14%。民生支出占全县一般公共预算支出的80.39%。二是乡村振兴衔接有力。围绕“目标、任务、资金、权责”到县的原则，优化衔接资金分配机制，精准支持乡村振兴重点领域中产业发展和基础设施建设等关键环节。2025年，共收到上级下达衔接资金13638万元，拨付资金13535万元，下达沪滇资金3450万元，已全额拨付。三是教育投入稳步提升。积极落实学生补助及农村义务教育学生营养改善计划等资助政策，支持义务教育薄弱环节改善及办学条件提升项目，一般公共预算教育支出75617万元，比上年增长0.28%。四是社会保障全面覆盖。严格落实各项惠民惠农政策，通过一卡通发放惠民惠农各类财政补贴资金共计39261万元。其中，中央耕地地力保护补贴5487万元，困难群众救助补助资金12990万元，残疾人两项补贴1308万元，生态护林员补助1266万元，农牧民补助奖励1304万元，农村危房改造补助资金370万元，乡村公益性岗位补贴744万元等，切实增强人民群众获得感。

4.聚焦改革创新，提升财政治理效能。一是健全预算管理制度体系。加快推进各项配套管理措施落地，深入推进支出标准体系建设，增强财政资源统筹能力，有效保障重大战略和重要任务实施。二是全面夯实绩效管理。坚持预算与绩效深度融合，推动绩效管理从理念构建、框架搭建、范围拓展向夯实基础、突出重点、提质增效转变。严格落实重大政策和项目事前评估机制，加强重点绩效评价，强化结果运用，提升财政资源配置效率。三是优化国库支付运行机制。加强国库资金动态监控，深化电子化支付改革，提升资金支付效率。规范支付行为，及时防控和纠正支付风险，保障财政资金安全、高效运行。

5.聚焦国资国企改革，运营效能大幅增强。坚决贯彻中央及省、市、县关于深化国资国企改革的决策部署，创新建立“四盘联动”工作机制，推动县域资产资源盘活取得突破性进展。一是健全资产管理制度体系。细化行政事业单位国有资产管理要求和主体责任，建立闲置资产共享共用机制，逐步构建资产共享平台，促进资产高效利用，切实提升国有资产使用效益和管理水平，实现国有资产保值增值。二是加大存量资产盘活力度。严格遵循资产处置程序，持续开展资产清查，采用多元化方式提升资产使用效率。2025年，压降融资平台2户，实现资产盘活收入33899万元。三是加快推进国企重组整合。通过压减层级、增资扩股、细分经营范围、分片区建设、分模式运营及债务化解等方式，推进县属国有企业聚焦主责主业、实现市场化转型与优化结构。完成县国投集团、县农投集团、县园区集团等重点企业整合重组，推动国有资本向基础设施、现代农业、园区开发等关键领域集聚。

6.聚焦风险防控，守牢财政安全底线。一是严控债务风险。坚持统筹发展和安全，多措并举构建全方位防风化债机制。通过再融资债券置换、县本级财力偿还等多渠道化解债务。2025年，共化解各类债务199970万元，其中，政府债务还本付息17411万元，支付高速公路债务利息7258万元，清偿拖欠企业账款93640万元，其他债务81661万元。二是着力强化金融风险管控工作力度。全面贯彻落实《防范和处置非法集资条例》和《云南省防范和处置非法集资工作实施细则》，积极组织开展全方位、多层次的非法集资宣传活动，按照既定规划分步骤稳步推进打击非法集资专项整治工作。同时，持续深入推进地方金融组织规范整治，牢牢守住不发生系统性金融风险的底线。三是强化财会监督。以深入推进财政资金监管“清源行动”专项整治为抓手，构建“四责协同”责任体系，深入开展“一检五查”，加强与巡察、审计等监督的贯通协调，采取“自检自查与重点复查”相结合的方式，深入推进行政事业单位内控制度建设等4个关键领域专项整治。2025年，共发现各类问题30个，已完成整改26个，正在整改4个。

“十四五”时期，我们面对复杂严峻的宏观经济形势、持续的经济下行压力、大规模减税降费政策等多重风险挑战，充分发挥财政统筹协调作用，深化财税改革，强化收支管理，有效保障了县委、县政府各项决策部署的落实，为全县经济社会高质量发展和社会大局稳定提供了坚实的财力保障，圆满完成了“十四五”财政规划主要目标任务。

五年来，财政收入在承压中稳步增长。始终坚持服务经济社会发展大局，持续规范财税征管，深入挖掘潜在税源，依法加强收入组织，确保财政收入平稳入库、质效并进。2021年至2025年，全县一般公共预算收入从58115万元增长至72087万元，年均增长5.53%。财政收入的韧性、稳定性和可持续性进一步增强，为财政运行奠定了坚实基础。

五年来，支出结构在聚力中持续优化。坚决贯彻“量入为出、量力而行、有保有压”的原则，大力压减一般性、非急需非刚性支出，集中财力保障“三保”及全县发展重点领域。2021年至2025年，全县一般公共预算支出从220020万元增加至297720万元，年均增长7.85%；根据“过紧日子”相关要求，2023年至2025年累计压减一般性支出5262万元。民生支出占比始终稳定在80%以上，教育、医疗卫生、社会保障、乡村振兴等关键领域的投入得到有力保障，人民群众的获得感、幸福感、安全感持续提升。

五年来，发展动能在争取中有效增强。深入研究国家宏观政策和投资导向，全力抢抓政策机遇窗口，积极向上汇报衔接，在争取上级转移支付和地方政府债券资金方面成效显著。“十四五”期间，累计争取各类上级补助资金及地方政府债务转贷资金162亿元，重点投向了交通基础设施、水利工程、生态环保等补短板、增后劲的关键领域；统筹整合财政涉农资金10亿元，精准滴灌乡村振兴各项事业，为县域经济高质量发展注入了强劲的财政动能。

五年来，资产潜力在盘活中逐步释放。通过建立全口径台账、制定专项方案，精准识别并有效整合了一批低效闲置资产，积极探索特许经营、合作开发、转让处置等多路径价值转化模式。强化资源与项目对接，建立健全资产统筹调配与共享共用机制，资产使用效益和财政贡献度显著提升。“十四五”期间，累计实现国有资产资源盘活收入106829万元，有效拓展了财政收入来源。

五年来，财政风险在管控中稳妥化解。严格执行政府债务管理制度，法定政府债务风险始终控制在合理区间。坚持“遏制增量、化解存量”，扎实稳妥推进债务化解，建立健全覆盖全流程的债务风险监测预警和应急处置机制，牢牢守住了不发生区域性系统性风险的底线。“十四五”期间，累计化解各类债务400280万元。其中，政府债务还本付息200266万元，政府债务率下降14个百分点，债务风险总体安全可控。累计完成暂付款清理消化160026万元，有效提高了财政资金使用效率，防范了财政资金风险。

五年来，管理效能在改革中不断提升。持续深化预算管理制度改革，完善支出标准体系，增强财政资源统筹能力。全面实施预算绩效管理，推动绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程，强化重点领域绩效评价与结果应用，财政资源配置效率和使用效益不断提高。深化国库管理制度改革，加强资金动态监控，提升支付效率，保障资金安全规范运行。深入推进财政法治建设，自觉接受人大和社会监督，财政工作的法治化、科学化、规范化水平迈上新台阶。

在充分肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到当前财政运行和长远发展仍面临不少困难与挑战：一是财政收入增长基础不牢，结构性矛盾突出。传统产业支撑力减弱，新兴财源发力尚需时日，财政收入持续快速增长的后劲不足。二是财政支出刚性增长，收支平衡压力持续加大。“三保”等刚性支出标准不断提高，重大战略、重点项目配套资金需求旺盛，债务还本付息进入高峰期，多重支出压力叠加，财政紧平衡状态常态化。

二、“十五五”时期财政目标任务

“十五五”时期，是我县夯实基础、全面发力的关键五年。财政工作将面对更为艰巨繁重的任务。我们将提高政治站位，深化思想认识，紧紧围绕“三个目标”、推进“五大重点工作”、做强“四个动力源”、抢抓“五大机遇”，推动“八个跨越”，发展壮大“三大经济”，坚持稳中求进工作总基调，科学谋划并实施好中长期财政规划，全力构建与高质量发展相适应、具有我县特色的现代财政支撑体系，为县域经济高质量发展提供更加稳固、更可持续、更有效率的财力保障。

（一）狠抓财源培植，在稳固财政根基上实现新突破。将服务发展大局作为财政工作的首要任务，全力以赴培植壮大优质财源。深化产业发展与财源建设联动机制研究，加强宏观经济与财税运行形势的研判分析。综合运用各类财政政策工具，精准支持传统产业转型升级，大力培育战略性新兴产业和未来产业。积极向上争取政策、资金和项目支持。健全税收共治与保障协同机制，推进税源精细化、专业化管理，确保依法征收、应收尽收。加大力度盘活财政存量资金、国有土地及行政事业单位闲置资产，积极探索市场化、多元化变现路径，着力构建稳定长效的财政增收机制。

（二）狠抓支出优化，在精准保障上展现新作为。长期坚持党政机关过紧日子，从严从紧控制一般性支出。建立大事要事财力保障清单管理制度，确保财力集中投向国家重大战略和全县重点任务。坚决兜牢“三保”底线，持续优化财政支出结构，将有限财力优先保障乡村振兴、产业升级、基础设施和民生改善等关键领域。健全民生支出政策评估与动态调整机制，确保民生支出占比保持在80%以上，切实增强民生政策的可持续性、精准性和有效性，不断提升人民群众的获得感、幸福感、安全感。

（三）狠抓改革创新，在提升治理效能上迈出新步伐。纵深推进预算绩效管理改革，加快建立覆盖预算编制、执行、监督的全过程绩效管理链条，压实各部门绩效管理主体责任，构建项目全生命周期绩效管理闭环。强化绩效评价结果的刚性应用，将其作为预算安排、政策调整和完善管理的重要依据。持续深化预算管理制度改革，完善支出标准体系，强化预算约束与透明度。加快推进财政数字化转型，以科技赋能提升管理智能化水平。不断加强财政法治建设和专业化人才队伍建设，全面提升干部队伍谋划发展、改革创新、破解难题的能力。

（四）狠抓防风化债，在防范化解风险上构建新屏障。健全政府债务风险预警和应急处置机制，多渠道、多元化稳妥化解存量债务，牢牢守住不发生区域性系统性风险的底线。加强财政运行实时监测和国库现金流精准管理，保障库款安全和支付能力。完善覆盖所有财政业务的内控体系，严肃财经纪律，强化监督问责，确保财政资金在规范、安全、高效的轨道上运行。

（五）狠抓队伍建设，在锻造财政铁军上彰显新气象。坚决扛起全面从严治党主体责任，持续巩固拓展主题教育成果，推动党风廉政建设与财政业务工作深度融合、同频共振，不断提升干部职工的政治判断力、政治领悟力、政治执行力，以高质量党建引领保障财政事业行稳致远。推进开展“一检五查”，持之以恒正风肃纪，深化廉政风险防控。加强干部的思想淬炼、政治历练、实践锻炼、专业训练，努力锻造一支忠诚干净担当、政治过硬、本领高强、作风优良的财政铁军，为开创我县财政事业发展新局面、服务全县高质量发展大局贡献更大的智慧和力量。

三、2026年地方财政预算草案

2026年预算编制和财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和党的二十届历次全会精神，坚持稳中求进、提质增效，发挥存量政策与增量政策集成效应政策取向，继续实施更加积极的财政政策。聚焦高质量发展首要任务，以零基预算改革为抓手，统筹财政资源与政策工具，强化财政金融协同，加大对民生保障提质、绿色转型发展等重点领域的支持力度。严守财经纪律，筑牢基层“三保”底线，防范化解债务风险，以科学精准的预算管理赋能经济质的有效提升和量的合理增长，为“十五五”开局之年提供坚实财政保障。

2026年预算编制原则：一是统筹集约原则。打破基数依赖与支出固化，全口径统筹财政拨款、存量资金及政府债券资金，优化支出结构，对方向相近、对象重叠的项目整合管理，提升财政资源配置效率。二是精准聚焦原则。优先保障“三保”、政府债务还本付息、重点事项支出，规范税收优惠与财政补贴政策。三是绩效导向原则。将绩效管理贯穿预算编制、执行、监督全过程，扩大事前绩效评估覆盖面，绩效结果与预算调整直接挂钩，削减低效无效资金、收回沉淀资金统筹使用。四是厉行节约原则。坚持党政机关过紧日子的长期要求，严控一般性支出与“三公”经费，部门项目经费原则上只减不增，建立节约型财政保障机制。五是风险防控原则。规范政府举债融资行为，稳妥化解存量债务，健全增收节支机制，确保财政可持续发展。

（一）2026年全县一般公共预算

2026年，一般公共预算收入目标64300万元，比上年收入目标61900万元增长3.88%。其中：税收收入31920万元，比上年年初预算目标增长1.01%，非税收入32380万元，比上年年初预算目标增长6.86%，非税收入占比为50.36%。

一般公共预算支出建议安排283400万元，比上年年初预算目标增长3.48%。

全县一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入64300万元，上级补助收入134639万元，上年结转收入34745万元，调入资金38749万元，地方政府一般债券转贷收入30506万元，动用预算稳定调节基金26513万元，区域间转移支付收入300万元，各项收入合计329752万元。一般公共预算支出283400万元，上解支出6701万元，地方政府一般债券还本支出37190万元，调出资金2461万元，各项支出合计329752万元，收支平衡。

2026年全县“三保”预算176605万元（包含上级专项支出），其中：保基本民生47609万元，保工资125112万元，保运转3884万元。

以上收支预算的编制，充分考虑全县经济社会发展水平，与当前财政收支各项政策相衔接，若在预算执行中遇重大税收政策和重大支出政策的调整，税收、上级补助收入发生变动和年度内政策性增资等不可预计支出的增减变动，我们将按照《中华人民共和国预算法》及其实施条例有关规定及时做好有关预算调整工作。

（二）县本级财力一般公共预算

2026年县本级一般公共预算支出安排以兜牢“三保”为底线，首先打足正常工资，落实好行政事业人员工资改革增资等政策性刚性方面的支出预算；其次是根据省对县基本财力保障要求，尽力保障各项民生支出。县本级财力一般公共预算支出207902万元，上解支出6701万元，地方政府一般债务还本支出6684万元，调出资金2461万元，各项支出合计223748万元。

2026年县级财力基本支出预算安排162646万元。其中：保基本民生预算支出9193万元，保工资预算支出125102万元，保运转预算支出3884万元，编制外长聘人员支出5466万元，其他刚性支出政策预算支出17898万元，社会事务管理预算支出1103万元。

2026年县级财力专项预算安排51940万元。其中：保基本民生县级配套专项5832万元，债务还本付息及发行费支出19175万元，县上矛盾调处及化债支出5880万元，预备费2840万元，促发展支出18213万元。

县本级一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入64300万元，上级财力性补助收入93886万元，调入资金38749万元，动用预算稳定调节基金26513万元，区域间转移支付收入300万元，各项收入合计223748万元。一般公共预算支出207902万元，上解支出6701万元，地方政府一般债务还本支出6684万元，调出资金2461万元，各项支出合计223748万元，收支平衡。

为切实兜牢2026年“保基本民生、保工资、保运转”底线和确保全县经济持续发展。2026年我县本级预算收支平衡将通过增加地方收入、调入资金和全额打足上级体制性补助等方式落实“三保”支出。2026年预计从政府性基金收入等渠道调入资金38749万元，用于弥补一般公共预算财力缺口，其中：政府性基金调入18796万元，其他调入19953万元。调入资金全部用于统筹平衡县本级一般公共预算支出。因此今年预算安排各部门的县本级专项资金，在年度预算执行中县财政在优先确保全县工资按月足额发放和基本民生资金及时兑付前提下，再统筹兼顾拨付县本级预算安排的各项专项资金，确保我县财政平稳运行。

（三）政府性基金预算

2026年，政府性基金收入建议数35109万元，比上年执行数14032万元增收21077万元，增长150.21%。其中：国有土地使用权出让收入27215万元，污水处理费收入600万元，城市基础设施配套费收入200万元，专项债券对应项目专项收入7094万元。

按照以收定支、收支平衡的原则和“收支两条线”的有关管理要求，政府性基金支出建议安排51152万元，比上年执行数79036万元减支27884万元，下降35.28%。需要说明的是省财政厅、省发展改革委尚未反馈专项债券项目审核通过情况，专项债券额度未编入年初预算。

政府性基金预算平衡情况：本年基金收入35109万元，上级补助收入4000万元，地方政府专项债券转贷收入20000万元，上年结转结余29331万元，调入资金2461万元，基金收入合计90901万元。本年基金支出51152万元，调出资金18796万元，上解支出953万元，地方政府专项债务还本支出20000万元，各项支出合计90901万元，收支平衡。

2026年政府性基金预算收支安排主要考虑：收入方面主要是国有土地使用权出让收入预计比上年增收，2026年，聚焦云县发展需求，建立重大项目督导推进机制抓实要素保障，最大限度用好用活土地政策，全力破解项目建设土地要素保障难题，预计国有土地使用权出让收入大幅增长；支出方面主要是土地出让金收入对应安排支出增加，专项债券利息支出增加。

（四）社会保险基金预算

2026年，社会保险基金预算收入安排162282万元，比上年年初预算增长6.11%；社保基金预算支出安排156070万元，比上年年初预算增长5.06%；社保基金本年收支预算结余6212万元，年末滚存结余27052万元。

全县社会保险基金收入预算主要考虑：一是2026年云南省城乡居民基本养老保险最低缴费档次标准调高至300元，保费收入增加。二是城乡居民基本医疗保险财政补贴标准由700元提高到730元，财政补贴收入增加。三是按照社保基金预算机关事业单位基本养老保险缴费预算编制收缴率不得低于100%的要求，且缴费基数增长，保费收入增加。四是企业职工基本养老保险缴费人数预计增加509人，缴费基数由87156元提高至88632元，保费收入增加。

全县社会保险基金支出预算主要考虑：一是职工基本医疗保险（含生育保险）由于统筹报销政策调整，待遇支出增加。二是企业职工基本养老保险由于每年企业退休人员正常调资，且人口老龄化，退休人员增加，待遇支出增加。三是机关事业基本养老保险基金受新增退休人员及正常增资影响，且即将清算补发2023年和2024年退休中人以前年度养老金，待遇支出增幅较大。

（五）国有资本经营预算

2026年云县有县属国有企业25户，根据《云县人民政府关于试行国有资本经营预算的意见》要求，“县属国有独资企业按照上一年度可供投资者分配利润的5%比例上缴国有资本收益。净利润低于50万元的企业和政策性企业暂时不上缴国有资本收益”的规定，由于云县全部国有企业净利润都低于50万元，没有上缴国有资本收益，所以全县国有资本经营预算收入无预算数据，转移性收入7万元，国有资本经营预算支出7万元，资金来源为上级提前下达国有企业退休人员社会化管理补助支出。

四、2026年财政工作主要措施

（一）聚焦财源培育，增强收入保障能力。按照县委、县政府确定的目标任务，做好抽水蓄能电站、500千伏幸福变电站、化工园区建设等重点项目建设资金保障工作，认真落实减税降费与财政补贴政策，培育壮大优质税源。依法加强税收征管与非税收入统筹，规范收入征管秩序，做到应收尽收。主动对接中央、省级政策导向，全力争取超长期特别国债、专项债及转移支付资金支持，重点围绕重大项目建设、乡村振兴等领域拓宽资金渠道，夯实县域财力基础。

（二）深化预算改革，优化资金配置效能。全面推进零基预算改革，打破“基数+增长”固化格局，建立“应保必保、重点突出”的预算安排机制，按“三保”支出、重大战略、一般性支出的顺序合理排序资金。严格落实“过紧日子”要求，大力压减会议、培训、差旅等非刚性、非重点支出，将节省资金集中投向民生保障、产业升级等关键领域。健全支出标准体系，规范项目入库审核与清单制管理，强化“单位—部门—财政”联审联评，提高预算编制精准度。

（三）精准保障重点，服务高质量发展大局。优先兜牢“三保”底线，足额安排人员经费、运转经费与民生支出。2026年，全县行政事业单位（除政法部门外）公用经费由2700元/人/年提高至5000元/人/年，确保单位运转平稳运行。优化支出结构，加大教育、医疗、养老等民生领域投入，支持交通、水利、数字基建等重大工程，推动形成实物工作量，激活县域发展动能。

（四）严控债务风险，筑牢财政运行底线。严格执行政府债务全生命周期管理，合理安排化债资金，稳步化解存量债务。规范融资平台管理，推动市场化转型，通过盘活优质资产等金融工具拓宽化债渠道。加强债务动态监控与风险预警，建立健全风险应急处置机制，确保财政运行稳健可持续。

（五）强化绩效管理，提升资金使用效益。构建“事前评估、事中监控、事后评价”的全链条绩效管理体系，将绩效目标与预算同步编制、审核、公开，绩效结果与预算安排直接挂钩。聚焦重大项目与民生支出，开展重点绩效评价，对低效无效资金坚决收回调整，实现“花钱必问效、无效必问责”。深化财会监督，加强资金使用全流程监管，严厉查处截留挪用、虚报冒领等行为，确保财政资金用在刀刃上。

（六）盘活存量资源，拓宽财力补充渠道。全面清查国有资产、资源、资金，建立动态管理机制，按“能用则用、能售则售、能租则租、能融则融”思路差异化盘活闲置资产。整合跨部门、跨领域资金，集中支持综合性重大项目实施，避免资金分散浪费。创新财政金融互动模式，发挥政府性融资担保作用，引导金融资本参与县域产业发展与项目建设，形成财政与金融协同发力的良好格局。

各位代表，新的一年，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在县委、县政府的坚强领导下，自觉接受县人大的监督，虚心听取县政协的意见建议，坚定信心、团结奋斗、苦干实干、奋勇向前，扎实做好财政改革发展各项任务，为奋力开创新时代云县社会主义现代化建设新局面作出更大贡献。

以上报告，请予审查。