根据《临沧市财政局关于组织开展2026年度会计信息质量检查工作的通知》（临财监会发〔2026〕9号），云县财政局制定了《云县2026年度会计信息质量检查工作方案》，通过“国家企业信用信息公示系统（协同监管平台—云南）”随机抽取检查人员和检查对象，从2026年7月7日至7月17日对云县政务服务管理局、云县水务局、云南云县产业投资控股集团有限公司开展了2026年度会计信息质量专项检查工作。现将检查结果公示如下：
一、检查依据
根据《中华人民共和国会计法》、《财政检查工作办法》（财政部令第32号）、《财政部门监督办法》（财政部令第69号）、《财政部门实施会计监督办法》（财政部令第10号）、政府会计准则制度、企业会计准则、《民间非营利组织会计制度》以及其他相关法律法规、部门规章及有关制度的补充规定和衔接规定。
二、检查组人员
通过“国家企业信用信息公示系统（协同监管平台－云南）”随机抽取检查人员为：
李如红 云县财政局社会保障股股长
赵 言 云县财政局经济建设股股长
张 怡 云县财政局行政教科文化股股长
罗天勇 云县财政局国资股股长
周解珍 云县财政局财政监督评价与会计管理股股长
罗丽云 云县财政局财政监督评价与会计管理股工作人员
郭 艳 云县财政局财政监督评价与会计管理股工作人员
三、检查方式
采取现场检查方式，运用查账、盘点、查询及函证、计算、分析性复核等方式实施实地检查。
四、检查结果及处理情况
（一）云县水务局检查结果及处理情况。经现查，发现单位主要存在如下问题：1.单位内部控制制度建设中政府采购和资产管理制度不细化。2.无关键岗位职责及分工、关键岗位工作人员轮岗相关制度。3.未建立内部控制流程图。4.2025年单位风险评估未覆盖关键岗位工作人员管理情况。5.资产账面余额与行政事业单位资产管理系统不一致。6.资产处置未按规定报批。7.停工项目长期挂账“在建工程”科目。8.未严格执行政府采购程序。9.部分自制原始凭证未签字盖章、有涂改等。10.财务会计记账科目错误。11.无公函接待。12.记账错误导致明细科目出现负数余额。
问题正在整改。针对检查发现问题，向检查对象出具了《云县财政局关于对云县水务局开展2026年度会计信息质量检查情况的报告》，要求单位采取积极措施于2026年12月末前完成问题整改。
（二）云县政务服务管理局检查结果及处理情况。经现查，发现单位主要存在如下问题：1.内部控制制度不完善。2.无关键岗位职责及分工、关键岗位工作人员轮岗相关制度。3.固定资产未及时登记入账，账实不符。4.其他收入挂往来款科目核算。5.擅自改变资金使用方向，未按批复文件指定用途使用资金。6.财务会计核算未严格按照权责发生制核算基础。7.原始凭证填制不全、涂改应付金额、没有签字盖章等。
问题正在整改。针对检查发现问题，向检查对象出具了《云县财政局关于对云县政务服务管理局开展2026年度会计信息质量检查情况的报告》，要求单位采取积极措施于2026年12月末前完成问题整改。
（三）云南云县产业投资控股集团有限公司检查结果及处理情况。经现查，发现单位主要存在如下问题：1.2025年度财务报告编制不完整。2.未按会计期间装订会计凭证。3.未按规定核算工会经费。4.不相容职务未分离。5.原始凭证审核不严。
问题正在整改。针对检查发现问题，向检查对象出具了《云县财政局关于对云南云县产业投资控股集团有限公司开展2026年度会计信息质量检查情况的报告》，要求单位采取积极措施于2026年12月末前完成问题整改。
举报电话：0883-3229522，联系人：周解珍。
特此公示
滇公安网备：53092202000102号
